Как учесть доход на УСН "Доходы" по дате поступления на р/счет маркетплейса при работе с Озон
Здравствуйте! ФНС считает, что при УСН "Доходы" налоговая база формируется в момент получения денежных средств маркетплейсом на свой расчетный счет от покупателя (письма ФНС от 4 августа 2017 года № СД-4-3/15363@). Как соблюсти это требование при работе с Озон на практике? В каком документе или отчете узнать дату оплаты покупателем? Как это разнести в 1С бухгалтерии? Программа 1С формирует КУДИР по выпискам нашего р/счета и взаимозачетам по комиссиям, а я хочу, чтобы в КУДИР попадали доходы по дате поступления на р/счет МП.
Спасибо!
Эксперт:
Эта и еще 7 886 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Озон не предоставляет отчета, где указаны точные даты и суммы поступления денег от покупателей. Когда товар доставлен покупателю , Озон производит начисление денежных средств на баланс продавца-эту дату можно считать датой оплаты покупателем. В личном кабинете в разделе Финансы - Начисления можно сформировать отчет за период и отсортировать его по параметру Доставка покупателю, в эту дату деньги были зачислены на баланс продавца.
В 1С отразить выручку в доходах по УСН можно документом Запись книги доходов и расходов УСН в разделе Операции. В 1С все Поступления на расчетный счет с видом Оплата от покупателя автоматически попадают в КУДиР, поэтому для отражения поступления денег на расчетный счет от Озон можно использовать вид операции Прочие поступления и удалить сумму в поле Доходы УСН, тогда поступившая сумма не попадет в КУДиР.