Как выставить документы на оплату за перенайм новому лизингополучателю
Добрый день. Подскажите пожалуйста, как оформить документ на передачу прав и обязанностей по договору перенайма по лизингу при условии, что в составе оплаты присутствует компенсация не зачтенного аванса.
Стоимость передаваемых прав и обяз. 370 000 в т.ч ндс. Все права на не зачтенный аванс в сумме 340 000 переходят новому ЛП2. По условиям ЛП2 прежнему ЛП1 компенсирует стоимость аванса в составе этой оплаты 370 000. На какую сумму нужно выставить упд на передаваемые права и обяз.?
Правильно ли я понимаю, что выставить упд нужно на сумму только 30 000 р. Остальное зачитывать ручными проводками.
д.76. ЛП2 - к. 76. ЛД - сумма не зачт.аванса 340 000 (только БУ) - ручная проводка
д. 76. ЛП2 - к. 91.01 - 30 000 сумма платы за перенайм 60 000 (БУ и НУ) - счет-фактура
д. 91.02 - к. 68.02 - 5 000 - счет-фактура
д. 51 - к. 76. ЛП2 - 370 000 поступл. на р/с.
Эксперты:
Эта и еще 5 393 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Незачтенная часть аванса включается в плату за перенаём. Т.е. первый лизингополучатель выставляет документы на реализацию на сумму 370 тыс. рублей.
Незачтенная часть аванса, если она не возвращается лизингодателю, у прежнего лизингополучателя учитывается в расходах от реализации как затраты по реализации имущественных прав (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ).
Хорошо. Тогда НОВЫЙ лизингополучатель как должен это отразить? К вычету же он не может всю сумму ндс взять, а только с 30 000. Частично?
Плата за перенайм, в составе которой компенсация аванса, не должна облагаться НДС, насколько я понимаю.
Почему не может всю сумму взять? У него плата за перенаём 370 000 рублей по договору. Если эта сумма прописана в договоре как плата за перенаём.
Если раздельно, то НДС с переданного аванса взять нельзя, да. Берете только часть.
Добрый день. Что Вы имеете в виду? Что значит раздельно?
Я читала Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, в п.13 ссылки на ст. 155 НК РФ. Там отсылка на 155 ст НК. п.1
Налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены. (в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ)
Или я что-то не так понимаю.🙄