Хочу убедиться правильно ли я сделала корректирующую НД по НДС.
Помогите разобраться.В втором квартале я давала счет-фактуру на аванс на 1 млн рублей, мне также дали на аванс на 900 тыс рублей. В третьем квартале я забыла про эти авансы, пришло требование. Хочу убедиться правильно ли я сделала корректирующую НД по НДС. Я счет-фактуру свою на аванс на 1млн руб. поставила в книгу покупок с кодом 22, а счет-фактуру которую мне дали на 900 тыс я поставила в книгу продаж с кодом 21. Можете помочь? Я с ними первый раз сталкиваюсь.
Эксперт:
Эта и еще 6 133 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Да, вы указали правильные коды.
По авансу полученному.
При получении аванса в книге продаж регистрируется счет-фактура с кодом 02
К вычету этот НДС можно поставить в квартале отгрузки предоплаченных товаров. В книге покупок отражается с кодом 22.
Если отгрузка произошла не на полную сумму аванса, то НДС к вычету ставится частично (в сумме соответствующей отгрузке), сумма в графе «Стоимость покупок» при этом указывается полная по ранее выставленному счету-фактура.
По авансу выданному.
Вы имеет право на вычет НДС с аванса выданного, если аванс предусмотрен договором. В книге покупок полученный счет-фактура отражается с кодом 02.
Вычет НДС с аванса восстанавливают в квартале принятия к вычету входного НДС по оплаченным авансом товарам. Код операции в книге продаж 21.