Комиссия по субагентскому договору
Здравствуйте, мы туристическое агентство, продаем билеты субагенту.
Например, цена билета 10 000, мы продаем за 11 500, минус АВ 500, они платят за минусом, получается 11 000, 1 000 наш сбор
С 2025 года будем плательщиками НДС 5%, помогите разобраться на что мы должны начислить НДС, а что для нас будет входящим или не будет.
Эксперт:
Эта и еще 6 581 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Оказание посреднических услуг в интересах другого лица на территории РФ подлежит обложению НДС, если посредник является плательщиком НДС (пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ). Соответственно, агент должен начислять НДС на сумму своего вознаграждения.
Посредник должен начислить на сумму агентского вознаграждения НДС на дату, когда выполнит свои обязательства по посредническому договору. Обычно это дата утверждения отчета заказчиком, либо дата подписания акта обеими сторонами. С даты оформления одного из таких документов у посредника есть 5 календарных дней для выставления счета-фактуры на сумму своего вознаграждения в адрес комитента (принципала) (п.3 ст. 168 НК РФ).
НДС при этом начисляется «сверху».
Что касается применения вычетов, то фирма на УСН вправе применить НДС вычет, если платить НДС по общим ставкам: 20% и 10%. Применение пониженных ставок 5% и 7%% не дает УСН-фирме права на налоговый НДС вычет.
Спасибо за ответ, Ирина!
Но все равно не могу понять, мы предоставляем счет агенту на 11 500, на 1000 своего вознаграждения мы начислим НДС, а на 500 рублей как? Это же наш расход получается, и как его субагент удержит, за минусом НДС?
Т.е. мы выставим ему счет на 11550 (50 НДС 5% с нашего агентского 1000), Субагент удержит 525 (25 НДС 5% дохода субагента 500)
Так получается?
Или мы, как агенты, должны начислить НДС на 1500? И выставить счет с НДС на 11575? А субагент на какую сумму тогда должен начислить НДС?