НДФЛ оплата декабря 23 года
При сдачи отчета 6 ндфл за 1 кв и 2 кв 24 года попали выплаты декабря 23 года (выплата 10 января зарплата за декабрь), должны ли они там быть? Нужна ли корректировка сданных отчетов? Как в программе 1с 8.3 бухгалтерия сделать, чтобы данные выплаты не вставали в декларацию автоматически? На данный момент в программе 1с за счет выплаты декабря сумма в декларации больше чем по ОСВ по 70 счету и 68.01 разве такое может быть?
Эксперт:
Эта и еще 5 398 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Если зарплата за вторую половину декабря 2023 года работникам выплачена в январе 2024 года, то такой доход относится к доходам 2024 года. Поэтому эта часть декабрьской зарплаты попадает в расчет 6-НДФЛ за первый квартал 2024 года.
Первая часть зарплаты и НДФЛ с нее попадают в годовой отчет 6-НДФЛ за 2023 год. А вторая часть декабрьской зарплаты относится к доходам 2024 года и отражать ее нужно в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2024 года.
То есть, так как с 01.01.2023 дата фактического получения дохода в денежной форме в виде оплаты труда определяется как день выплаты дохода, то суммы с зарплаты за декабрь, выплаченные в январе за декабрь, попадают в январь. Соответственно, данные по начислениям в ОСВ по счету 70 могут не совпадать с данными декларации. Для проверки декларации лучше использовать отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям».