НДФЛ с мат.выгоды
Добрый день!
Сотруднице выдали займ под минимальный процент. Через год, она ушла в декретный отпуск. Изменений в условия договора не вносились, в связи с чем в период ее декретного отпуска производится начисление процентов и НДФЛ с материальной выгоды. Но в виду отсутствия доходов, произвести удержание не представляется возможным. И на конец года в расчетах и регистрах возникает задолженнось по процентам и НДФЛ.
В отчетности по НДФЛ по итогам года будет указана исчисленная, но не удержанная и не перечисленная сумма НДФЛ.
Нужно ли уведомить официально сотрудницу о данном факте?
Нужно ли дополнительно подавать уведомление в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ?
Является ли данный факт признаком обесценения дебиторской задолженности по сумме займа? Нужно ли начислять резерв на сч.63?
Какие еще риски несет предприятие?
Эксперт:
Эта и еще 7 263 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Вы должны по окончании года письменно известить работника о неудержанной сумме НДФ (справку о доходах можно отправить). Кроме того, данные о неудержанном налоге включаются в расчет 6-НДФЛ и в годовую справку физлица, входящую в этот расчет. Это и есть извещение ФНС о неудержанном налоге
НДФЛ - налог физлица. Он никоим образом не влияет на сумму самого займа.