ндс на усн по переходящим договорам
Добрый день.
Помогите, пож-та, разобраться.
ООО на УСН «Доходы». Вид деятельности- сдача нежилых помещений в аренду.
С 2025 года ООО будет применять ставку НДС 5%. Дополнительные соглашения с арендаторами о том, что с 2025 года к текущей сумме аренды будет прибавляться сверх ещё сумма НДС по ставке 5%, подписаны.
Сейчас делаем счета на оплату аренды на январь 2025 года.
В счете пока указываем сумму без НДС. На сумму НДС хотим отдельно выставить счета уже в январе25 с формулировкой – «доплата НДС за аренду января», чтобы арендаторы доплатили НДС уже в 2025 году.
Как будет проходить налогообложение по УСН и НДС в 2024 и 2025 году в данной ситуации на примере?
Пример : Аренда в 2024 году, допустим, 1000 рублей, без НДС. С января аренда составляет 1050 руб., в том числе НДС 50 руб.
В декабре 2024 в ООО поступает аванс за аренду января 2025 в сумме 1000 рублей, в платежке указано без НДС.
В январе 2025 на аренду ООО выставляет счет-фактуру в сумме 1050 руб., в т.ч. НДС 50 руб.
В январе 2025 арендатор доплачивает ООО сумму 50 руб., с назначение «доплата НДС за аренду января 2025, в т.ч. ндс 50 руб.»
Налогообложение в 2024 : ИП начисляет только налог УСН 6% с суммы 1000 руб., которая поступила в декабре. Т.е. 60 руб.
Налогообложение в 2025 : ИП начисляет НДС с суммы аренды за январь25 в размере 50 руб. ( 1050*5/105). А вот с 50 рублей - суммы доплаты НДС , которую нам арендаторы доплатят в январе25 , надо начислять налог на УСН 6% ?
Заранее благодарю за ответы.
Эксперт:
Эта и еще 6 952 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Я бы изменил назначение платежа: «доплата НДС за аренду января 2025». Всё. Тогда с 50 руб. ничего доплачивать не нужно, потому что начисленный НДС в доход под УСН не входит.
Мне кажется, что в некоторых банках без упоминания НДС может не отправиться платежка, я почему и написала ,что в том числе ндс, который равен самому платежу на доплату. Если напишут, например, "Без НДС" или "НДС не облагается", так можно?
А вообще получается критично, если напишут что-то про НДС ? Просто некоторые платят и пишут такое в назначении, вообще не задумываясь, хотя в счете и выделено, что надо указать в назначении платежа.
А нельзя ли просто указать, что доплата 50 рублей? Тогда Вам по итогу все равно выкручивать НДС из 1050 руб., и по факту НДС 50 руб. так и будет.
Просто фраза "50 рублей, в том числе НДС 50 рублей" выглядит дико.
Так, наверно, можно :))) Просто я чего-то запуталась, не надо ли с этих 50 рублей снять ндс (50*5*105=2,38), и на сумму 50-2,38=47,62 руб. начислить УСН 6 %. Просто налог на УСН по кассовому методу, а НДС по начислению?