НДС. Перенос части вычета
Добрый день! Подскажите, как перенести часть вычета по НДС на следующий налоговый период. ООО на ОСНО приобрело оптом дизельное топливо в 3 кв 2024г, оплачено, получено, оприходовано на склад в августе. Предприятие осуществляет грузоперевозки, однако в данном квартале реализация услуг маленькая и в декларации по НДС получается большая сумма налога, исчисленная к возмещению. Поставщик не хочет разбить поставку на две сч-ф. Как принять к учету часть суммы НДС, полученной сч-ф в программе 1-С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.162.22) и отразить в декларации, чтобы уменьшить сумму к возмещению и избежать проверки. Поступление топлива- 3 500 000 руб, реализация 900 000 руб.
Эксперт:
Эта и еще 6 271 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Да, вы можете принять к вычету НДС по приобретенным товарам по одному счету-фактуре частями, то есть в разных кварталах. Для этого нужно уложиться в трехлетний срок для применения вычета.
При частичном вычете в графе 14 книги покупок указывают полную стоимость из графы 9 счета-фактуры, а в графе 15 - сумму НДС, принятую к вычету в текущем квартале (Письмо УФНС по Московской области от 09.12.2016 N 21-26/94330@).
Чтобы это отразить в 1с в документе Счет-фактура полученный снимите галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»
При заполнении документа Формирование записей книги покупок этот счет-фактура подтянется на закладке Приобретенные ценности, там в графе НДС надо указать сумму вычета, которая вам нужна.
До тех пор, пока НДС не «закончится» этот счет-фактура будет подтягиваться при каждом заполнении документа Формирование записей книги покупок. Вы можете или удалить всю строку или указать нужную вам сумму НДС.
Более ничего делать не надо, в декларацию попадет только та сумма НДС, которую вы указали в нужном вам периоде,