НДС при возмещении

Добрый день!

Вам нужно выставить партнеру счет. Увы, но он будет с НДС. Нулевая ставка на Вашу ситуацию не распространяется (письмо Минфина от 7 ноября 2022 № 03-07-11/107720).

Спасибо за ответ. Хочу уточнить, Организация А не занимается предоставлением услуг по предоставлению мест для временного проживания. Организация А хочет компенсировать свои расходы за при обретенные услуги по проживанию сотрудника в гостинице.

Я правильно понимаю, что в любом случае, Организация А реализует Организации В ранее приобретенную услугу, и поэтому возникает НДС.

Возможно ли рассмотреть данную сделку не как реализацию (перепродажу услуги 3-му лицу), а как возмещение ранее произведенной оплаты, например по договору уступки требования (цессии)?

Нет, на мой взгляд, Вы просто перепродаете услугу.

а почему нет? Организация А приобрела услугу. Услуга не понадобилась и Организация А уступает право требования услуги Организации В. На мой взгляд "чистой воды" договор цессии.

Если Организация А уступает право требования оказания услуги в пользу Организации В по той же цене, по которой сама приобрела услугу, т.е.

Организация А заплатила за проживание своего сотрудника 74 тыс. руб., в т.ч. НДС - 12 333,33 руб.

Организация А уступает право требование этой услуги Организации В за такую же стоимость, т.е. за 74 тыс. руб., в т.ч. НДС - 12 333,33 руб.

Разница между полученным доходом и оплаченной услугой равна нулю. Откуда НДС возникает?

Прошу предоставлять более развернутые ответы со ссылками на нормы закона или разъяснительные письма налоговых органов.

Заранее благодарна.

Добрый день.

Компания В должна что-то компании А? Они как-то связаны между собой?

Компания В ничего не должна компании А, компания А и компания В являются взаимосвязанными лицами.

взаимозависимость через учредителя, у компаний один и тот же учредитель

Еще вопрос. Можно ли распространять неопределенному кругу лиц сувенирную продукцию стоимостью более 4 тыс. руб.? Или компания, которая проводит маркетинговую акцию, должна обязательно при распространении продукции стоимостью более 4 тыс. руб. собирать данные об одаряемом в целях сообщения о нем в ИФНС, т.к. подарок свыше установленного подпунктом 28 ст.217 НК РФ лимита?

Можно оформить через цессию, но можно и просто через договор займа.

Заключается договор беспроцентного займа, потом компания В просит оплатить в счет выдачи этого займа услуги гостиницы. Потом заём возвращается. Но если в документах было ФИО работника, то так не получится, конечно.

Но несколько удивляет наличие НДС в счете на услуги гостиницы. Ставка НДС по гостиничным услугам 0% (подп. 19 п. 1 ст. 164 НК РФ).

спасибо, да все верно Вы отметили, что услуги гостиницы не облагаются НДС, но Организация А приобретает услуги проживания в гостинице не у самой гостиницы, а у посредника, который вместе с услугами по проживанию предоставляет другие услуги Организации А в рамках пакета услуг, связанного с организацией мероприятия FINOPOLIS — крупнейший российский форум, созданный для обсуждения и анализа тенденций, возможностей развития и применения современных цифровых технологий.

Тогда с НДС все в порядке.

Вы можете выбрать или цессию или заём. С моей точки зрения заём проще.

Доброе утро! Уточните, пож-та, я правильно поняла комментарий: - "Тогда с НДС все в порядке", как вывод, что по договору цессии по которому компания А уступает права требования на оказание услуги компании В по той же стоимости, по которой компания А их приобрела сама, НДС не возникает?

Дублирую вопрос, на который не получили ответ:

Можно ли распространять неопределенному кругу лиц сувенирную продукцию стоимостью более 4 тыс. руб.? Или компания, которая проводит маркетинговую акцию, должна обязательно при распространении продукции стоимостью более 4 тыс. руб. собирать данные об одаряемом в целях сообщения о нем в ИФНС, т.к. подарок свыше установленного подпунктом 28 ст.217 НК РФ лимита?

НДС не возникает, да. Потому что база у вас равна нулю: Цена уступки требования с НДС - Размер уступленного долга с НДС.

Про маркетинговую акцию, пожалуйста, создайте отдельную тему. Она никак не связана с этой.