НДС у УСН с 2025 года
Добрый день.
Мы ООО УСН 6%.
В 2024 году доход составляет более 60 мл. рублей. Со следующего года мы выбрали НДС 5%
Подскажите, пожалуйста, как быть с работами, которые мы делаем ежемесячно и акты выставляем последним днем месяца, а оплату получаем уже в следующим месяце? Т.е в декабре, последним рабочим днем, мы закроем акт без НДС, а деньги придут уже в январе. Мы должны будем удержать и заплатить НДС с этих январских поступлений? Что делать с этим разрывом в 2024 и 2025 годах, когда в одном году работали без НДС, а следующем будем работать с НДС?
В голову приходит вариант, наверное самый оптимальный, это - акты за декабрь закрыть например 09.01.2025 уже с НДС. Как вы думаете так правильно будет сделать?
Эксперт:
Эта и еще 6 929 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
НДС платится по отгрузке (ст. 167 НК РФ). Если отгрузили, (приняли работы по акту в декабре 2024), то в 2025 году НДС по полученной оплате платить не нужно.
А вот если акт составлен в январе 2025, то тут или придется Вам доплачивать НДС за свой счет, выкручивая его, или договариваться с клиентом, чтобы он к цене работы еще и НДС доплачивал.
И у налоговой по такой оплате претензий к нам не будет?
не должно. Потому что по закону именно так (письмо Минфина от 3 октября 2024 № 03-07-11/95799).