Обязательные реквизиты в счете-фактуре на аванс
Добрый день!
Который день борюсь с исчислением НДС с авансов по продажам бизнесу на маркетплейсах. Вроде во всем разобрался, теперь надо оптимизировать процесс. В 1С по этим операциям у меня получается много ручной работы.
Вопрос, насколько критично заполнение с/ф на аванс не в строгом соответствии с НК. Под критичностью я подразумеваю прежде всего не снимут ли мне с вычетов НДС по таким моим счета-фактурам, оформленным не в строго соответствии НК. У меня всего 3 нюанса, расположу их по степени важности:
1) наименование товара (работ, услуг) в счет-фактуре на аванс. У меня 1С автоматически формирует тут одну строку, в которой написано "Предварительная оплата", а в НК указано, что должно быть заполнено наименование товара. Насколько критично это оставить, т.е. наименование товара не заполнять? Я посмотрел с/ф на аванс, которые выставляют нам наши поставщики, а выставляют их очень мало кто и только очень крупные, так вот они не заморачиваются, там тоже общие формулировки в наименовании товара - что-то типа "Предварительная оплата по счету такому-то", перечня товара там нет.
2) номер платежно-расчетного документа. У меня нет номеров платежных поручений, маркетплейс не дает эту информацию в стандартном отчете и решил ставить туда номера заказов на маркетплейсе. Насколько это критично и имеет ли место быть мнение (мое 😀), что номер заказа на маркетплейсе и это есть платежно-расчетный документ?
3) нумерация в хронологическом порядке. Дело в том, что маркетплейс дает информацию о поступивших авансах текущего месяца только в следующем месяце, а в текущем месяце нумерация в хорологическом порядке ведется для продаж прямых, ну в общем так как регистрация этих счетов фактур на аванс проходит после, то и хронологическая нумерация скажем так неизбежно страдает. Я полагаю ,что это мелочи, но таки спрошу и это, чтобы закрыть все вопросы.
Эксперт:
Эта и еще 5 602 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
1. А как вы будете восстанавливать НДС с авансов по проданным товарам? Как будете определять, продан товар, на который оформлен счет-фактура на аванс или нет?
2. Так обычно у физлиц при оплате картой и нет платежных поручений, а значит и номеров. С моей точки зрения номер заказа вполне допустим, он позволяет соотнести счет-фактуру с конкретной предоплатой.
3. Неверная хронология вот точно не влияет на расчет НДС.
Надежда огромное спасибо за помощь!
1) Технически все просто. Это все разовые сделки с конкретными покупателями и сумма аванса как правило равна сумме отгрузки. Хотя бывает, что 2-3 одинаковых Покупателя проскочат пару раз за месяц, но по суммам они прекрасно сопоставляются с конкретными авансами, так что мне не составляет труда их сопоставить. Так же это каким-то образом делает 1С автоматически, я все сверил в книгу покупок всегда тянет верный номер с/ф на аванс.
Так же получается очень правильно ставить в поле номер платежно-расчетного документа - номер заказа, по номерам заказа есть жесткая стыковка с/ф на аванс и с/ф на отгрузку.
Так все таки Надежда, с учетом стыковки по номерам заказов в поле к платежно-расчетному документу, во избежание проблем с вычетами, Вы рекомендуете перебивать руками обезличенную "Предварительную оплату" на конкретный товар из заказа?
2) к сожалению (или к счастью, я бы просто чокнулся от количества заказов) маркетплейсы не дают детальной информации об авансах от физических лиц, в отчете об авансах от физических есть только месяц получения аванса, и нет конкретных дат. Хотя технически вытащить дату можно - в отчете есть номер заказа, а в другом отчете есть дата оформления заказа, которая соответствует дате оплаты.
Поэтому речь была только об авансах от бизнеса (юридические лица и ИП).
У меня возник дополнительный вопрос, а все таки стоит ли заморачиваться с авансами от физических лиц? Я имею ввиду составлять счета фактуры на аванс. Ведь счет-фактура по этим отгрузками не составляется, составляется сводная справка один раз в квартал по всем отгрузкам в квартал и в этой справке все отгрузки физ. лицам и через маркетплейсы и обычные прямые продажи. Возможно есть смысл только по переходящим из квартала в квартал авансам составлять эти счета-фактуры...
1. Я не могу вам тут что-то рекомендовать, тут все зависит от практики прохождения проверок ИП на ОСНО по маркетплейсам. А её просто нет. Но я вижу возможность претензий по авансам - при восстановлении НДС с аванса не будет видно, что именно по этим товарам произошла реализация.
2. Счет-фактуры на аванс можно составлять только на конец квартала, чтобы начислять НДС с аванса в декларации.
1) Надежда огромное спасибо. Озадачу исполнителя пусть перебивает, это долго, муторно, но не сложно.
2) тут сразу несколько вопросов и без их разрешения ничего не выйдет:
2.1. - счета-фактуры или одну групповую на все товары? Если групповая, то номер платежно-расчетного документа не получается вставить, да и 1 С это не сформирует, а руками не заполняется документ-основание, а без него не проводится документ, технически такая групповая с/ф на аванс - это пока у меня не разрешимый тупик.
2.2. - т.е. можно все такие счета-фактуры последней датой квартала регистрировать?
2.3. - это же будут с/ф только по переходящим суммам или по всем суммам авансов за квартал, где больше 5 дней разрыв между оплатой и отгрузкой?
2.4. - самое интересное, а на кого эти с/ф на аванс выставлять, ведь покупатель обезличен и технически мне 1С позволит это сделать только на сам маркетплейс (ОЗОН, Яндекс)
2.1. Групповая не получится. Счет-фактуру на аванс надо привязывать к платежному документу (номеру заказа).
2.2 Не вижу препятствий для этого. Налог ведь не будет к уплате занижен, а это главное.
2.3. По переходящим суммам.
2.4. Тут вот я не знаю, что посоветовать. Работа с маркетплейсами вообще плохо сочетается с порядком по авансам НДС. Надо писать запросы в ФНС, со следующего года тысячи упрощенцев будут так вот мучиться.
Надежда огромное спасибо за подробный ответ!