Очень срочный вопрос по ВЭД!
Добрый день! Компания в РФ (Компания А) на УСН дох-расх заключает агентские договоры с принципалами на поставку товара из- за границы. Далее Компания в РФ (А) заключает Контракт на поставку товара для Принципалов с компанией из Узбекистана (Б). А уже Компания Б заключает прямой контракт с компанией из Европы на покупку товара.
Товар из Европы едет в Белоруссию, там растаможивается. После чего уже в Россию и передается Принципалу.
Вопрос: Узбекистан не ЕАЭС, а значит НДС в РФ входящий как по импорту, не НДС налогового агента, который уплатить до 20 числа следующего месяца или только НДС 20% в декларации квартальный отражаю и все? Опять же НДС к уплате в бюджет реально, если на УСН?
Интересует в Итоге от Узбекистана какой НДС при УСН приходуем, как отражаем у себя в учете, какие отчеты сдает и что в итоге в бюджет платим?
Эксперт:
Эта и еще 4 848 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Ввозной НДС уплачивается на таможне в Белоруссии на основании декларации на товары. Более никакой отчетности по этому НДС нет.
В учете агента этот НДС не расходы агента, а расходы принципала.
У принципала этот НДС не учитывается как налог, потому что это налог уплачен в другом государстве. Если у принципала УСН он вообще не может его взять в расходы. Если же у принципала ОСНО, то налог учитывается в прочих расходах, поскольку в отличии от УСН перечень расходов по налогу на прибыль не является закрытым.