ООО на ОСНО продало товар физлицу, какой код вида операции указывать в счет-фактуре?

Здравствуйте!

ООО на ОСНО занимается оптовой продажей товаров.

ООО продало товар физлицу. Оплата через агента, кассовый чек пробит.

Выписываем УПД, указываем в контрагенте Физическое лицо.

Данную продажу можно ли характеризовать как оптовую? Ведь физлицо тоже может приобретать товар оптом.

Или это в любом случае будет розничная продажа товаров?

Какой код вида операции указывать в счет-фактуре? Автоматом ставит 01, но прочитала, что нужно указывать 26.

Благодарю за обратную связь!

  • Ирина Лапшина

    Добрый день ! Все коды видов операций доведены Приказом ФНС РФ от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@. Реализацию в адрес физлиц можно отразить двумя основными кодами вида операции. При этом выбор кода зависит от типа документа, зарегистрированного в книге продаж. Код 01 - Используется при выставлении счета-фактуры в обычном порядке физлицам.

    Регистрируется счет-фактура, чек, БСО. Код 26 - Используется, если выставляется счет-фактура по суммарным (сводным) данным по реализации физлицам.

    Регистрируется бухгалтерская справка-расчет, сводный счет-фактура.

    Многие продавцы отражают всю реализацию в адрес физлиц с помощью КВО 26.

    Это не является глобальной ошибкой. Важно верное отражение всей реализации в декларации и исчисление налоговой базы. Покупатель же в свою очередь заявлять НДС к вычету не будет, и к расхождению операций выбор КВО привести не может.

Эта и еще 9 682 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+