Сергей

ООО перейти  на  УСН 15%  НДС 5% в 2025 году

Уважаемые эксперты, я правильно понимаю:

 НДС 5% платиться со всего дохода-выручки. При применении ставок 5% нельзя принять к вычету "входной" НДС.

 Налог 15% рассчитывается.  Доход минус расход , минус рассчитанный предварительно НДС 5%,  далее с разницы платиться 15%  И минимальная сумма  налога с дохода составляет  1% от дохода.

Эксперт:

Надежда Камышева
  • Надежда Камышева

    Добрый вечер.

    Считается так - (Доходы за вычетом НДС минус расходы, включающие НДС) х 15%. 1% от дохода считается от дохода за минусом НДС.

  • Сергей

    Надежда спасибо за ответ.

    Но я ничего не понял(((((

    Например

    Выручка 130 000 000

    расходы 125 000 000

    з/п 900 000

    как посчитать?

  • Надежда Камышева

    Зарплата и есть часть расходов, зачем вы её выделяете?
    Если у вас указаны доходы и расходы указаны без НДС, то (130 млн - 125,9 млн) х 15% = 615 тыс., что меньше минимального налога 1,3 млн, поэтому уплачивается минимальный налог.

  • Сергей

    не понимаю(((

    Хорошо, без з/п, чтобы понять...

    Выручка 130 000 000

    расходы 125 000 000

    Платим НДС доход*5%=6 500 000 Верно?

    далее считаем налог,и его еще выплачиваем?

  • Надежда Камышева

    Ну если честно, я уже не знаю как объяснять. Причем в двух темах речь идет об одном и том же.

    НДС считается отдельно, а УСН отдельно. Для УСН берется доход и расход без НДС.

    Вы видели когда-нибудь счет-фактуру? На счет вам придет 105 000, для УСН вы возьмете в доходы 87 500, для расчета НДС возьмете 17 500 руб.

    Безымянный.jpg

    Если у вас выручка 130 млн включая НДС, то НДСа там 21,66 млн при ставке 20% (108,34 млн х 20%), для УСН берете доход 108,34 млн. При ставке 5% НДС 6,19 млн (123,81 млн х 5%), для УСН берется доход 123,81 млн.

  • Сергей

    Сейчас. Упрощенка 15% (доходы минус расходы), выручка превышает 60 млн. в год.

    Появилась обязанность уплачивать НДС Предполагаемый оборот составляет 130 млн., расход 120-125 млн. 

    нужна помощь в выборе варианта режима с НДС…

  • Сергей

    При ставке НДС 5% 6,19 млн, вариант не подходит, так как я понимаю, что его уменьшить нельзя, сумма не реальная, это закрыться... Верно?

    Остается два, это ОСНО и упрощенка 15% НДС 20%

    какой выбрать?

  • Надежда Камышева

    При ставке НДС 5% 6,19 млн, вариант не подходит, так как я понимаю, что его уменьшить нельзя,

    Нельзя.

    При ОСНО ставка налога на прибыль 25%, а при УСН 15% (в некоторых регионах меньше). Если у вас основные расходы закупка товаров, то УСН выгоднее.
    Но надо понимать, все ли расходы с НДС. Если у вас будут значительные расходы без НДС, то при 20% сумма НДС может оказаться больше, чем 6,19 млн.

  • Сергей

    При ОСНО: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 25% Верно?

  • Сергей

    При УСН 15%  НДС 20%: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 15% Верно? И минимальная сумма  налога с дохода-оборота составляет  1% от дохода. Верно?

  • Надежда Камышева

    НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно?

    Верно. Только НДС не сверху оборота, а внутри оборота. Я выше вам пример привела. Т.е. 130 млн х 20/120 = сумма НДС

    Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 15% Верно? И минимальная сумма  налога с дохода-оборота составляет  1% от дохода. Верно?

    Верно.

  • Сергей

    При ОСНО: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 25% Верно?

  • Надежда Камышева

    Я же вам написала, что верно. Только поправку небольшую дала насчет НДС.

Эта и еще 7 379 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+