ООО перейти на УСН 15% НДС 5% в 2025 году
Уважаемые эксперты, я правильно понимаю:
НДС 5% платиться со всего дохода-выручки. При применении ставок 5% нельзя принять к вычету "входной" НДС.
Налог 15% рассчитывается. Доход минус расход , минус рассчитанный предварительно НДС 5%, далее с разницы платиться 15% И минимальная сумма налога с дохода составляет 1% от дохода.
Эксперт:
Эта и еще 7 379 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Считается так - (Доходы за вычетом НДС минус расходы, включающие НДС) х 15%. 1% от дохода считается от дохода за минусом НДС.
Надежда спасибо за ответ.
Но я ничего не понял(((((
Например
Выручка 130 000 000
расходы 125 000 000
з/п 900 000
как посчитать?
Зарплата и есть часть расходов, зачем вы её выделяете?
Если у вас указаны доходы и расходы указаны без НДС, то (130 млн - 125,9 млн) х 15% = 615 тыс., что меньше минимального налога 1,3 млн, поэтому уплачивается минимальный налог.
не понимаю(((
Хорошо, без з/п, чтобы понять...
Выручка 130 000 000
расходы 125 000 000
Платим НДС доход*5%=6 500 000 Верно?
далее считаем налог,и его еще выплачиваем?
Ну если честно, я уже не знаю как объяснять. Причем в двух темах речь идет об одном и том же.
НДС считается отдельно, а УСН отдельно. Для УСН берется доход и расход без НДС.
Вы видели когда-нибудь счет-фактуру? На счет вам придет 105 000, для УСН вы возьмете в доходы 87 500, для расчета НДС возьмете 17 500 руб.
Если у вас выручка 130 млн включая НДС, то НДСа там 21,66 млн при ставке 20% (108,34 млн х 20%), для УСН берете доход 108,34 млн. При ставке 5% НДС 6,19 млн (123,81 млн х 5%), для УСН берется доход 123,81 млн.
Сейчас. Упрощенка 15% (доходы минус расходы), выручка превышает 60 млн. в год.
Появилась обязанность уплачивать НДС Предполагаемый оборот составляет 130 млн., расход 120-125 млн.
нужна помощь в выборе варианта режима с НДС…
При ставке НДС 5% 6,19 млн, вариант не подходит, так как я понимаю, что его уменьшить нельзя, сумма не реальная, это закрыться... Верно?
Остается два, это ОСНО и упрощенка 15% НДС 20%
какой выбрать?
Нельзя.
При ОСНО ставка налога на прибыль 25%, а при УСН 15% (в некоторых регионах меньше). Если у вас основные расходы закупка товаров, то УСН выгоднее.
Но надо понимать, все ли расходы с НДС. Если у вас будут значительные расходы без НДС, то при 20% сумма НДС может оказаться больше, чем 6,19 млн.
При ОСНО: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 25% Верно?
При УСН 15% НДС 20%: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 15% Верно? И минимальная сумма налога с дохода-оборота составляет 1% от дохода. Верно?
Верно. Только НДС не сверху оборота, а внутри оборота. Я выше вам пример привела. Т.е. 130 млн х 20/120 = сумма НДС
Верно.
При ОСНО: НДС 20% с оборота, минус НДС который "Встречный", разницу оплачиваем Верно? Налог, доход минус расход(уплаченный НДС не входит в расход), с этой суммы оплачиваем 25% Верно?
Я же вам написала, что верно. Только поправку небольшую дала насчет НДС.
Спасибо.