Организация слетела с АУСН, какие кадровые отчёты нужно сдавать
Здравствуйте, мы ООО на АСН. В марте мы потеряли право на применение АУСН и перешли на УСН Д.
Я же правильно понимаю, что начиная с марта мы должны сдать персонифицированные сведения по сотрудникам, а также 6-НДФЛ, РСВ и ЕФС-1. Подскажите в этих отчётах должны показываться все суммы оплаченных налогов (НДФЛ и страховые взносы от несч. случаев) с начала года или только суммы налогов за март?
Назначено:
Рубрика:
АУСН
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
Вы сдаете РСВ за 1 квартал с указанием там начисления за март.
Для выплат физлицам, начисленных за период, когда вы использовали АУСН, а осуществленных после прекращения ее использования, есть одна особенность. По ним нужно представлять в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика сведения, предусмотренные ст. 17 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ. Это необходимо в связи с тем, что в РСВ и персонифицированных сведениях о физлицах такие выплаты не отражаются. Т.е. по выплатам за февраль, произведенным в марте, надо было сведения отправить через ЛК.
Что касается НДФЛ. Есть письмо ФНС России от 24.07.2023 № АБ-4-20/9403@, в котором приведены примеры. Исходя из письма следует, что вы должны сдать 6-НДФЛ за 1 квартал со всеми начислениями.
По взносам НС и ПЗ. Никаких разъяснений по такой ситуации нет. Но исходя из того, что взносы за период применения АУСН в фиксированном размере, в отчете вы указываете данные, начиная с марта. Т.е. с месяца, в котором право на АУСН утрачено.