Ошибкав прошлом периоде 2023 год

Добрый день.

Какая система налогообложения у организации? В 2023 году была прибыль или был убыток? За 2024 год отчеты сдали? В 2024 году прибыль или убыток?

У организации ОСНО, В 2023 году была прибыль. В 2024 году тоже прибыль, но еще не сдавали прибыль и бухгалтерскую отчетность.

Сама оплата в ФТС расходом не является. Расходом для НУ могут быть таможенные сборы, НДС и др.таможенные платежи. И основания для расходов - таможенная декларация. Таможенный НДС, например, в расходы не включается, если вы плательщики НДС, он берется к вычету.

Если же речь о таможенных сборах и иных платежах, то они учитываются по выбору организации:

- в составе издержек обращения. При применении данного способа учета таможенные сборы и пошлина являются косвенными расходами и признаются расходами того месяца, в которых произведено их начисление (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272, абз. 2, 3 ст. 320 НК РФ);

- включаются в стоимость приобретения товаров. В этом случае таможенные сборы и пошлина как часть покупной стоимости товаров признаются расходами в момент реализации товаров (пп. 3 п. 1 ст. 268, абз. 2 ст. 320 НК РФ).

Выбор варианта должен быть указан в учетной политике организации. От этого и зависит исправление ошибки.

Так в чем именно заключается у вас ошибка? Вы не признали в НУ таможенные платежи и сборы? И хотите включить их в расходы по налогу на прибыль?

Ошибка в ОСВ, получается будто мы в НУ не платили по осуществленным расходам,а в БУ эта оплата есть, а она должна быть конечно же и там и там.

Извините, я не понимаю вас. Сам факт перечисления денег в ФТС не является расходом, я вам об этом написала.

Расходом является начисление НДС, таможенных сборов и пошлин. Что именно из перечисленного не попало у вас в НУ?

Надежда, я понимаю, что оплата - это не расход. В документе Списание с расчетного счета в 2023 году ДТ 76.09 - КТ 51 была неверно сделана ручная корретировка проводок. Сумма прошлапо этой проводке только по БУ, в НУ суммы нет. Таким образом ОСВ по счету 76.09 неверная, по налогому учету вышла кредиторка, а по БУ - дебиторка. Какой операцией сделать красивую ОСВ, если не трогать документ 2023 года Списание с расчетного счета?

День добрый

т.к. по данным счета НУ "просто есть" и ни на что не влияет.

Тут или залезть в прошлый период и поставить сумму по НУ или создать операцию БУ текущим периодом с такой же проводкой и суммой только по НУ.