Ошибочный чек с зачетом предоплаты
Здравствуйте! ИП на УСН Д. Был пробит чек с признаком Полный расчет и ошибочно указан зачет предоплаты 100%, по факту предоплаты не было. Получается в ФНС этот доход не отобразился.
На следующий день по этому чеку был возврат с признаком - возврат прихода (полный расчет). Т.е. ФНС увидели уменьшение дохода, получается занижение налоговой базы.
Какой алгоритм корректировки в данном случае?
Эксперт:
Эта и еще 6 127 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Первоначально вам надо аннулировать оба неправильных чека. Как понимаю у вас ФФД 1.05. Т.е. надо сделать обратные чеки с данными первичных чеков.
На
чек возврата прихода. И на
чек прихода.
Далее сформируйте правильный чек прихода.
ФНС рекомендует указывать в чеках, относящихся к исправлению чека, тег 1192, в котором указывается ФП ранее пробитого ошибочного чека. Хоть он не является обязательным параметром для ФФД 1.05, однако он позволяет в дальнейшем ФНС идентифицировать корректируемый расчет.
Так же рекомендую отправить пояснения в ИФНС.