Отказ поставщика выставить корректировочную счет-фактуру на возврат товара.
Добрый день.
Поставщику вернули товар, накладная на возврат подписана, но поставщик не предоставляет нам корректировочную счет-фактуру. С каким кодом отразить в книге продаж возврат товара поставщику? И как действовать в ситуации когда поставщик отказывается выставлять корректировочную счет-фактуру на возврат?
Эксперт:
Эта и еще 7 964 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
А причину отказа поставщик указал?
Вы по какой причине делали возврат? Брак? Накладная именно возвратная?
Брак, возврат по ТОРГ 12
ОСНОВАНИЕ : ВОЗВРАТ ТОВАРА ПО ТОВАРНОЙ НАКЛАДНОЙ №... ОТ ....... года к Договор купли-продажи №.... от ........
Ну да, должен быть корректировочный счет-фактура. А чем мотивируют отказ-то? Это же в их интересах - НДС к начислению снизить
Документ подписан на бумажном носителе, технически в программу не могут оприходовать. Суета среди внутренних отделов.
Я разобралась. Согласно статья 170 НК п.3 пп 4 можно восстановить по дате получения покупателем первичных документов.
Статья 170 НК п3, пп4
3. Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случаях:
4) изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.
Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:
дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;
дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
Но вам для этого нужен новый счет-фактура в любом случае. Если не будет корректировочный, а будет просто замена первоначального.