Отражение НДС к вычету
Добрый день.
ИП с 01.01.2025 г. перешел с УСН на ОСНО. В 1 квартале 2025 г. пользуется правом на вычет по НДС с не реализованных товаров в период применения УСН (Д-Р).
Запись отражение НДС к вычету создаю вручную.
Подскажите пожалуйста, какой код вида операции указывать в книге покупок при отражении данного вычета? Правильно ли использовать в данном случае код 26?
Эта и еще 10 966 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Чтобы принять к вычету НДС по товарам, которые не были реализованы до перехода ОСНО, необходимо оформить документ "Отражение НДС к вычету". В ней надо указать контрагента, договор, документ расчетов.
Установите флажки "Использовать как запись книги покупок", "Формировать проводки" и "Использовать документ расчетов как счет-фактуру". Если Вы проводите такую операцию по каждому контрагенту, по которому получали товар и он остался нереализованным , то правильнее выбрать код 01. Если оформляете сводный документ на всю общую стоимость товаров - то можно использовать код 26.
Спасибо большое за ответ!