Отражение убытка в бухучете
Добрый день! ООО на ОСНО. Практически 10 лет не работает, т.е. доходов нет, зарплата не начисляется и не выплачивается. Но и не закрывается. В 2016 году был получен убыток по итогам года. Бухгалтер, которая на тот момент вела организацию, данный убыток перенесла на счет 97.21 (Д 97.21 К 99.09). И с тех пор сумма убытка там так и висит. Вопрос: как правильно поступить сейчас, сдавая баланс за 2024 год? Не трогать, пусть так и висит? Или же перенести эту сумму куда то? Если перенести, то как правильно это сделать?
Эксперт:
Эта и еще 10 360 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Похожие вопросы
По оплате труда педагогу
Сотрудник муниципальной музыкальной школы принят на работу педагогом-организатором на 1,0 ставку (основная работа). Норма рабочего времени 36 часов в неделю. Должностной...
Займ у контрагента
У нас есть задолженность перед лизинговой компанией. За нас оплатила другая компания (покупатель). Но с покупателем взаиморасчеты по нулям. Поэтому получается что...
Водный коэффициент
Добрый вечер! Наш регион попадает под климатические условия, где выплачивают водный коэффициент 1,1%. Вопрос какой алгоритм выплаты этого коэффициента, нужно ли...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
Поясните, пожалуйста, что такое водный коэффициент и почему и с кого с него удерживается НДФЛ?
Или может речь про районный коэффициент...
Преобразование металлолома в товары
Добрый день.
Организация занимается скупкой и продажей металлолома у физ. и юр. лиц. Есть лицензия на заготовку, хранение, переработку и реализацию лома цветных и...
Как проще закрыть ИП без ЭЦП?
Добрый вечер! Есть ИП (УСН-доходы), деятельности нет. В прошлом году был патент, закончился.
Как проще закрыть ИП? Просто заполняем форму Р26001, оплачиваем госпошлину...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
Госпошлина не уплачивается при закрытии через МФЦ, но не во всех регионах есть такая услуга.
С моей точки зрения проще заполнить...
Переработки при сумме
Добрый вечер, подскажите пожалуйста, нужно ли при расчете переработок при суммированном учете придерживаться нового закона от 01.09.24 г. начисления сверхурочных...
Эксперт:
Гамова Ирина
Как отрегулировать расходыв 1с
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста! Как сделать в 1с. Есть у нас аренда которую я не хочу показывать в налоговую, потому что убыток будет ещё больше, Я с них убрала...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
Я с них убрала проведение.
Каким образом вы это сделали?
Код ОКВЭД в отчетности
Здравствуйте, у ООО основной код ОКЭВД по разработке ПО, фактически за прошлый год весь доход пришел от онлайн продаж. Подскажите какой ОКВЭД необходимо указать...
Эксперт:
Надежда Камышева
Это зависит от того, чем вы планируете заниматься в этом году. Если торговлей, то код лучше поменять.
С 2026 года появится обязанность менять...
Здравтсвуйте.Подскажите, если в 2024 г ООО на УСН приобрело ноутбук стоимостью 47999р, в т.ч. НДС 7999,83. Как принять к учету? Это ОС или МЦТ?Какие проводки должны быть?
Эксперт:
Сергей Верещагин
Добрый день!
Примите его к учету как инвентарь:
Д10 К60 - 40 000 руб.
Д19 К60 - 7999 руб.
Д68.02 К19 - 7999 руб.
Стоимость ноута спишите на расходы:...
Оплата от ИП с карты физлица
Добрый день. Я работаю бухгалтером как ИП на УСН 6%. Клиент ИП по ошибке заплатил мне 10 000 с карты физлица на расчетный счет, в назначении платежа указал "За бухуслуги...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
Вариантов два:
1. Вернуть деньги как ошибочные, тогда ККТ не надо применять.
2. Купить ККТ.
Мы не может сказать, как часто штрафуют...
Добрый день ! С точки зрения бухучета убыток отражается по дебету счета 84 и не отражается на счете 97, соответственно, данного сальдо по БУ быть не должно (Инструкция по применению Плана счетов). Остаток по 97 сч. можно проводкой вручную закрыть на 84 (Убыток, подлежащий покрытию).
Спасибо за ответ! Как Вы считаете, то что данная проводка будет сделана спустя 8 лет после его возникновения и в отсутствии деятельности у организации, не вызовет всплеск интереса у налоговой инспекции?
Добрый день ! Вам нужно сделать исправительные записи по данным прошлых периодов, обычно их делают на дату обнаружения ошибки. Но так как однозначно отнести суммы корректировок к конкретному предшествующему году не представляется возможным, корректировке подлежат входящие остатки по статье «Финансовый результат экономического субъекта» бухгалтерского баланса, а также значения связанных статей бухгалтерской отчетности за самый ранний предшествующий год, к которому такие корректировки возможно применить, либо на начало отчетного года, что Вы и сделаете.