Отражение в доходах УСН поступлений за прошлый год
ИП на УСН Доходы ведет торговлю на маркетплейсе. За 2024 год рассчитал налог по УСН по отчету о реализации за декабрь месяц и включил его в Декларацию за 2024 год. В январе поступили деньги от маркетплейса за проданный товар в декабре. Входят ли эти оплаты в налогооблагаемую базу по УСН за 1 квартал 2025 года? Входят ли они в налогооблагаемую базу по НДС за 1 квартал 2025 года? ИП с 1 января стал плательщиком НДС по ставке 5! Как в 1С отразить эти поступления и НДС по ним?
Эта и еще 10 863 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Если доход уже был включен в декларацию за 2024 год, то повторно его не нужно включать в доходы.
Реализация в декабре 2024 года не облагается НДС, вне зависимости от того, когда поступили деньги. Это просто оплата реализованных в прошлом году товаров. А НДС считается на дату реализации или на дату поступления аванса (предоплаты)
Спасибо большое за ответ!