отражение выручки при переходном периоде с усн на осно (ИП)
ИП в 4 квартале перешел с УСН доходы на ОСНО.
деятельность маркетплейсы.
как отразить выручку в целях НДФЛ, которая по отчету агента отражена 30.09.2024, а на расчетный счет деньги пришли в октябре. То есть в целях усн доход не учли в 3 квартале
прошу описать варианты при кассовом методе и методе начисления
Эксперт:
Эта и еще 7 480 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
У ИП на ОСНО только кассовый метод начисления выручки. Но по мнению ФНС, датой получения выручки даже при кассовом методе является дата получения денег агентом (маркетплейсом). Письма от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@, от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1823@, от 11.10.2010 №ЯК-17-3/1378@.
Если придерживаться мнения ФНС, то выручка за сентябрь должна включаться в расчет УСН за 9 месяцев.
если датой получения выручки является дата поступления денег, то почему выручка должна отражаться в усн за 9 мес, а не в 4 кв?
Я вам пишу про дату получения денег агентом, а не про дату поступления денег ИП.