Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз
Добрый день!
ИП на УСН 6%, учет ведем упрощенно, только чтоб посчитать налог. В отчете (прилагаю файл) Вознаграждение ВБ отрицательное, но есть другие услуги ВБ, из-за которых в графе "Итого Вознаграждение" сумма получается положительной. Можно ли в таком случае не отражать отрицательное Вознаграждение на 91.01, а просто отразить в расходах (Дт 44 Кт 60) "схлопнутую" сумму? В данном случае 1500.?
P.S. Форма отчета у ВБ сейчас другая, но сути вопроса это не меняет.
Эксперт:
Эта и еще 6 162 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Отрицательное вознаграждение необходимо полностью отразить в КУДиР как доход в сумме 6 000 руб., чтобы не занизить налоговую базу по УСН.
Доход в виде стоимости реализованного товара 160 353,31 руб. (эта сумма в любом случае должна попасть в КУДиР не зависимо от того какую дату считать днем получения дохода :по отчету или же по поступлению на расчетный счет).
После удержания расходов ВБ 7 500 руб. (п. 2.2 и п. 2.3) на расчетный счет поступило бы 152 853,31 руб., а фактически поступит на сумму отрицательного вознаграждения (6000 руб. ) больше , то есть 158 853,31 руб.
Поэтому в КУДиР должно попасть 160 353,31 руб. и 6 000 руб.
Если же вопрос только в том, как отразить расчеты с Вайлдберриз (а не посчитать налоговую базу УСН), то при условии, что продавец ИП и не обязан вести бухучет, то тогда можно отразить реализацию товара на сумму 160 353,31 руб. (ДТ 62 или 76 КТ 90) и расходы 1 500 руб. (ДТ 44 КТ 60) и тогда после зачета задолженности останется сальдо 158 853,31 руб., которые и поступят на расчетный счет.