Переход поставщика с УСН на ОСНО
Добрый день.
Наш бывший арендодатель 11.07.2024 прислал нам уведомление о том, что они с 1 января 2024 года перешли на ОСНО (видимо, слетели с УСН), но документы за первый квартал были им выставлены без НДС и нами приняты к учету без НДС.
Для того, чтобы нам внести изменения в учете в части НДС необходимо заключить доп. соглашение к договору, в котором будет сказано о том, что стоимость включает НДС. Данное доп. соглашение к договору, как я понимаю, нужно составить той же датой, что и уведомление от поставщика о смене системы налогообложения (11 июля 2024г). Но проблема в том, что договор, к которому нужно составить доп. соглашение, был расторгнут в апреле 2024г.
Или можно принять исправленные документы с НДС к учету без доп. соглашения? После внесения изменений в документы хотели бы принять НДС к вычету.
Назначено:
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Вы не обязаны заключать доп.соглашения с арендодателем об изменении цены. Пусть уплачивает НДС за свой счет, т.е. сверх цены договора. Чтобы с 1 января слететь на ОСНО, надо было нарушить условия применения УСН в 1 квартале или добровольно перейти, направив уведомление до 31 декабря прошлого года. Т.е. у арендодателя было полно времени, чтоб известить вас об изменениях еще месяца три назад как минимум.
Но если вам выгодно получение счетов-фактур с НДС, то соглашение можно составить задним числом, так скажем.