Переквалификация займа единственного участника в безвозмездную финансовую помощь
Единственный участник ООО вносил денежные средства как беспроцентный займ. Компания решила ликвидироваться, возврат займа осуществляться не будет ввиду отсутствия денежных средств и хозяйственной деятельности.
Каким образом возможно переквалифицировать займ в безвозмездную финансовую помощь учредителя для списания кредиторской задолженности без уплаты налога на доход с данной суммы.
Эксперты:
Эта и еще 10 554 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Похожие вопросы
займ от учредителя
Добрый день. ООО получило займ в размере 2,5 млн рублей от учредителя в 2024 году. Может ли он быть беспроцентным?
Эксперт:
Сергей Верещагин
Добрый день!
Никто не запрещает организации получать от других лиц (что юридических, что физических) беспроцентные займы. Никаких налоговых последствий...
Акционерное общество, внесение займа
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста. Может ли акционер вносить беспроцентный займ в акционерное общество?
Эксперт:
Сергей Верещагин
Ну мало ли у вас Уставе есть?
Иногда юристы с их безудержной фантазией такого понапишут...
Беспроцентный займ
Здравствуйте, может ли физ лицо не относящееся к ООО перечислить беспроцентный займ ООО, и в дальнейшем перечислить его обратно физ лицу?
Эксперт:
Александр Анищенко
Добрый день!
Да, от физлица к ООО – без проблем. Вот от ООО к физлицу могла бы быть материальная выгода, если бы обнаружилась какая-то зависимость...
Аккредитив
Организация, ООО, возвращает беспроцентный займ учредителю компании.
В целях экономии на комиссии банка предложено воспользоваться аккредитивом для возврата суммы...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
Средства в аккредитивах продолжают учитываться в составе собственных денежных средств организации и отражаются на счете учета специальных...
Договор займа
Может ли ИП предоставить беспроцентный займ организации в которой является директором для развития бизнеса.
Не появится ли материальная выгода.
Если предоставлять...
Эксперт:
Александр Анищенко
Добрый день!
Может. Для юрлиц нет материальной выгоды как в НДФЛ. Вот если бы ООО выдало заем ИП, матвыгода могла бы появиться.
Добрый день.
Добрый день. Компания на УСН берет по договору займа у учредителя денежные средства на год с условием, что не начисляются проценты за пользование займом. При проверке...
Эксперт:
Александр Анищенко
Добрый день!
При получении от учредителя беспроцентного займа налоговых рисков нет. Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах...
Добрый день!
Оформите доп. соглашение к договору займа, в котором укажите, что с 01.02.2025 (или с какой-то другой даты, которая вам нужна) признать полученные заемные средства финансовой помощью учредителя.
И бухучете записи будут: Д66 (67) К83.
В НУ, безвозмездная финансовая помощь единственного учредителя не признаётся доходом (подп. 11 п. 1. ст. 251 НК)
Спасибо!
Добрый день.
К сожалению, все не так просто с налогом на прибыль. Уже несколько лет как Минфин пишет, что подп. 11 п. 1. ст. 251 НК неприменим в этом случае, потому что не происходит передача имущества. Письма Минфина России от 14.05.2021 № 03-03-06/1/36775, от 21.05.2021 № 03-03-06/1/39010, от 04.06.2021 № 03-03-06/1/43836, от 08.06.2021 № 03-03-06/1/44932.
Так что есть риск, что при ликвидации это всплывет и налоговая доначислит налог на прибыль.