Наталья
НДС

Переуступка НДС при УСН

Вчера я задавала вопрос по переуступки долга по ООО (УСН) на парковочное место. У меня есть доп.вопрос.

Вы ответили: " Да, продажа имущественного права при УСН – реализация. Доход от продажи имущественных прав признавайте в учете в общем порядке - на дату поступления денег, иного имущества (работ, услуг, имущественных прав) или на дату погашения обязательства перед вами иным способом (подп. 1 п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Я думаю, проводки могут быть такими.

Дебет 76 Кредит 91 – долг покупателя без НДС

Дебет 76 Кредит 68 «НДС» - долг покупателя в виде НДС

Дебет 91 Кредит 08 – списаны затраты на покупку имущественного права

НДС начисляйте на разницу. Особого требования, чтобы НДС по ставке в 5 процентов начислялся на всю стоимость продажи, я не нашел. Значит, применяем общие правила НДС."

Вопрос:

Скажите пжт, если применять общепринятые правила, значит ООО должно применять раздельный учет? Получается, если она выбирает ставку по НДС 5% по основной реализации, то по переуступке ООО должно применять = (сумма от покупателя за парковку - начальный долг кредитора)*20%?

Или все-таки можно ко всему применять 5% НДС на продажу и переуступку? Потому что так выходит выгоднее?

Если 5% ставку применить нельзя, а нужно вести раздельный учет, тогда как в ККТ выделить НДС на разницу на всю сумму для покупателя парковки?

Эксперт:

Александр Анищенко
Рубрика: НДС
  • Александр Анищенко

    Нет, не усложняйте. :) Общие правила - в смысле, по нормам главы об НДС, но по ставке 5 процентов.

  • Получается, если долг начальному кредитору 390000, продаем покупателю за 1390000, тогда будем совершать следующие действия:

    Операцию по переуступке в базе делаем на 1 390 000. Сф выданная на 1 000 000 в тч ндс 5%. Чек для покупателя на 1 390 000, также с выделенным НДС 5%?

  • Александр Анищенко

    Да

Эта и еще 7 318 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+