По ндсна усн с аренды
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ситуация следующая. Мы Ооо на усн 6%. С 1 января на Ндс 5% (выручка больше 60млн). Сдаём в аренду помещение магазину 5ка. Оплата аренды происходит 2мя частями. Постоянная часть 15 числа за текущий месяц. И дополнительная часть, это % от товарооборота платят до 15 числа следующего месяца. В какой срок нам нужно выставить счета фактуры? Мы можем выставлять счет фактуру с 1-5 число следующего месяца за предыдущий по постоянной аренде, а по дополнительной в течении 5ти дней после получения от арендатора отчета о товарообороте, на основании которого определяется сумма доплаты? Или нужен какой-то другой порядок?
Эта и еще 10 014 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Порядок оплаты на начисление НДС не влияет. По аренде и длящимся услугам счета-фактуры формируются последний днем месяца. Да, есть правило, что в вы можете выставить счет-фактуру в течение пяти дней, но если это аренда за март, например, то вы в любом случае должны начислить НДС к уплате в марте, даже если выставите счет-фактуру 5 апреля. При этом ваш арендатор не может в марте заявить вычет по такому документу, потому что дата «не та». Всем неудобно.
Отправить документы можно позже, потому что все прекрасно понимают, что для формирования документов необходимо определенное время.
Для описанной вами ситуации могу порекомендовать оформлять два счета фактуры. На примере января 2025:
- на постоянную часть, дата счета-фактуры 31.01.2025, передать документ арендатору в первых числах апреля.
- на переменную часть, дата счет-фактуры 31.01.2025, передать документ как станет возможно после получения информации от арендатора. Если оплата до 15 числа, то полагаю, к сроку подачи декларации (25 число) информация у вас обычно есть.
Или дожидаться информации для переменной части и делать один счет-фактуру, но тоже от 31.01.2025