Погашение долгов ООО на осно перед ИП на УСН Доходы.
Добрый день! В 2023 году ИП на УСН оказывал услуги ООО на ОСНО. По решению ИП услуги оказывались с НДС. Реализация была в 2023 году, ИП выставил акты и счета-фактуры, ООО приняло суммы ндс к вычету в 2023 году. ИП подал декларацию за 2023 год и оплатил НДС. Но ООО с ИП рассчиталось не полностью. И гасит долги только сейчас.
Я правильно понимаю, что в 2024 году у ИП возникает лишь доход (по факту поступления денег на р/с от ООО), с которого ИП оплатит 6% налога? а ООО по факту оплаты услуг, принимает их в расходы по прибыли? Все расчёты по НДС по этим операциям уже были произведены в 2023 году.
Эксперт:
Эта и еще 7 162 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Для ООО на ОСНО оплата для принятия в расходы и вычета НДС значения не имеет. Так что они могли принять затраты в расходы полностью после подписания акта.
А вот ИП на УСН платит налог по мере поступления средств.
Налог ИП - имеется ввиду по УСН, верно? а НДС - сразу по реализации.
Да