Полученные авансы в 2024 при переходе в2025 на УСН
В 2024 году компания находится на ОСНО.С 01.01.2025 собирается перейти на УСН-6%, но продолжая работать с НДС-20%.
В 2024году компания получила авансы, по которым отгрузка будет только в 2025 году.
Что с ними нужно делать, если все равно компания продолжает работать с НДС 20%.
Эта и еще 6 421 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
НДС с полученного аванса при переходе на УСН, если поставка состоится в период применения упрощенки, принимается к вычету в последнем квартале перед переходом на спецрежим. При этом у вас должны быть документы, которые подтверждают возврат вами сумм НДС контрагенту (п. 5 ст. 346.25 НК РФ).
Т.е. вам надо составить доп.соглашение к договорам с контрагентами, убрав НДС и указав, что вы переходите на УСН. Там же указывается условие о сроке возврата НДС.
я написала что на УСН компания будет применять НДС 20%- то что вы написали - я это знаю, меня интересует именно ситуация в свете новых изменений, зачем я буду возвращать НДС если отгрузка все равно будет с НДС, не смотря на переход на УСН
Извините, не так прочитала.
Если у вас будет ставка НДС 20%, то у вас все как раньше - вы при реализации выставляете счет-фактуру, при этом регистрируете в книге покупок счет-фактуру на аванс. При УСН со ставкой НДС 20% порядок точно такой же, как и при ОСНО