Продажа подарочного сертификата юридическому лицу
ООО на УСН (доходы) продала юридическому лицу подарочные сертификаты 12 шт. по 10000,00 руб. (на общую сумму 120000,00 руб.)
Юридическое лицо-покупатель подарила эти сертификаты своим сотрудникам-физ.лицам.
Каким образом отражать в учете (проводки) продажу сертификатов юридическому лицу, а приобретение товара на этот сертификат физическим лицом?
Д51 К62 ЮЛ - 120000,00
Д62 ЮЛ К62 ФЗ - 120000,00
Д62 ФЗ К90/01 - 120000,00 выручка при приобретении товара физ.лицом
Эта и еще 7 296 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! Да, ваши проводки верные. В общем случае нужны следующие проводки :
Продажа :
По безналу – оформляем пп входящее. Контрагент – покупатель, договор сертификат .
Проводки Дт 51 Кт 62.02 Покупатель, Договор сертификат
За нал - оформляем ПКО Контрагент покупатель.
Проводки Дт 50.01 Кт 62.02 Покупатель, Договор сертификат
Оплата сертификатом :
Дт 62.02 Контрагент . Договор сертификат Кт 62.Р
Сами сертификаты можно учитывать так же за балансом, на счете 006. В момент выпуска этих сертификатов делается движения в Дт 006 в разрезе аналитики «Бланки строгой отчетности» , затем списываете конкретный номерной сертификат по Кт 006 в разрезе аналитики «Бланки строгой отчетности»