Продажа подарочного сертификата юридическому лицу

ООО на УСН (доходы) продала юридическому лицу подарочные сертификаты 12 шт. по 10000,00 руб. (на общую сумму 120000,00 руб.)

Юридическое лицо-покупатель подарила эти сертификаты своим сотрудникам-физ.лицам.

Каким образом отражать в учете (проводки) продажу сертификатов юридическому лицу, а приобретение товара на этот сертификат физическим лицом?

Д51 К62 ЮЛ - 120000,00

Д62 ЮЛ К62 ФЗ - 120000,00

Д62 ФЗ К90/01 - 120000,00 выручка при приобретении товара физ.лицом

  • Ирина Лапшина

    Добрый день ! Да, ваши проводки верные. В общем случае нужны следующие проводки :

    Продажа :
    По безналу – оформляем пп входящее. Контрагент – покупатель, договор сертификат .
                              Проводки Дт 51 Кт 62.02 Покупатель,  Договор сертификат
    За нал   - оформляем ПКО Контрагент покупатель.
                           Проводки Дт 50.01 Кт 62.02 Покупатель,  Договор сертификат

    Оплата сертификатом :
    Дт 62.02 Контрагент . Договор сертификат  Кт 62.Р  

    Сами сертификаты можно учитывать так же за балансом, на счете 006. В момент выпуска этих сертификатов делается движения в Дт  006 в разрезе аналитики «Бланки строгой отчетности»  , затем списываете конкретный номерной сертификат по Кт 006 в разрезе аналитики «Бланки строгой отчетности»

Эта и еще 7 296 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+