Работа с МП Озон

Добрый день. Наша компания является плательщиком НДС (ОСНО), мы работаем с Озон без включённой опции в ЛК "Документооборот с юрлицами", соответственно вернуть НДС с таких заказов покупатель не может. Т.е. у нас все продажи (включая юрлицам) проходят как продажи физ.лицам, т.к Озон в этом случае от нашего имени выставляет покупателям юрлицам от нас УПД со статусом 2, т.е. НДС они не могут принять к вычету. Мы в конце месяца просто формируем сводную справку по розничным продажам которая, соот-но, попадает в книгу продаж. Является ли это ошибкой с нашей стороны? Какие могут быть претензии и вовпросы со стороны налоговых органов?

#озон #ндс #маркетплейсы #книга продаж

Эксперт:

Надежда Камышева

Рубрика: НДС

Надежда Камышева 17 июн. в 14:57

Добрый день.
Я не вижу повода для претензий со стороны налоговых органов. Данных юрлиц у вас нет, счета-фактуры вы выставить им не можете. НДС вы платите, к вычету его никто не берет, что государству еще и выгоднее.
Анастасия 17 июн. в 15:23
Бухгалтер

Главный бухгалтер говорит что это грубое нарушение с нашей стороны, что мы обязаны включить опцию в ЛК Озона и проводить в 1С именно как продажи юрлицам. Хотя сам Озон пишет что это не обязательная опция, мы можем использовать или не использовать ее по своему усмотрению. В случае подключения данной опции Озон будет выставлять покупателям УПД от нашего лица со статусом 1, в этом случае мы должны будем проводить отдельно продажу физ.лицам и юр.лицам. Может есть какие-то нормативные документы на основании которых мы можем продолжать работу так, как и работали, т.е. проводить у себя все продажи как физ.лицам?
Надежда Камышева 17 июн. в 16:32

Формально главный бухгалтер прав.
При совершении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, за исключением операций по реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, по письменному согласию сторон сделки счета-фактуры не составляются;
п.3 ст.169 НК РФ.
Есть статья 120 НК РФ "Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения..."
Отсутствие первичных документов или счетов-фактур считается грубым нарушением. Но весьма спорно, что можно эту статью применить, потому что у вас есть записи в книгу продаж, хоть и под видом розницы.
Налоговую исчисленный НДС интересует, доначислить налог она не может, он у вас и так начислен. Искать невыставленные счета-фактуры, чтобы оштрафовать по статье 120 НК РФ - это можно сделать только при выездной проверке. Поскольку покупатели вычет по НДС не заявляют.
Но руководит бухгалтерий главный бухгалтер и он решает, как должно быть.
Правильнее - включить опцию. Потому что вы без неё еще может и покупателей теряете. Тех, кому нужен НДС. Они просто идут к тому продавцу, у которого могут получить документы с НДС.