расчет усн ИП без работников
Здравствуйте, расчет усн 2% (применяется льготная ставка по региону)
уплачены страховые взносы:
1 кв.
доход 576034
ИП за себя -12375
1%- 2760
усн 2% - 11520,7
получается при ум. на страх.взносы = - 3612
2кв.
доход - 280278
ИП за себя -12375
1% - 2803
усн 2% - 5606
получается при ум. на страх.взносы = - 9572
3кв.
доход - 1 296 526
ИП за себя- 12375
1% - 12965
усн 2% - 25931
получается при ум. на страх.взносы = 591
1.Объясните пожалуйста,верный ли расчет?
2.Суммы с минусом переносятся для уменьшения налога усн на следующий квартал,год ?
3.Уведомления подавать не нужно
4. К уплате до 28 числа будут суммы :
1 кв. 15135
2 кв . 15178
3 кв. 25340
Спасибо
Эксперт:
Эта и еще 5 404 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Вы считаете неправильно. Поквартально налог не считается, он считается нарастающим итогом. Кроме того, совершенно неважно, сколько взносов вы уплатили - налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате за налоговый период. И 1% взносов вы считаете неверно. Надо же от дохода сначала отнять 300 тыс.рублей, а потом 1% считать.
За 1 квартал и 1 полугодие у вас аванс по УСН к уплате отсутствует, поскольку полностью уменьшается на взносы.
9 месяцев:
576034 + 280278 + 1 296 526 = 2 152 838 х 2% = 43 057 руб. Годовая сумма взносов у ИП 49 500 руб. Вы можете уменьшить налог за 9 месяцев до нуля за счет взносов.
Годовая сумма взносов может уплачиваться частями или единовременно, на расчет налога по УСН это не влияет.
1% взносов пока у вас составляет 2 152 838 - 300 000 = 1 852 838 х 1% = 18 528,38.
А что вот это за суммы, я вообще не поняла. Что вы собрались платить по 28 числам?
@Над.К Спасибо большое
Это 1% и взносы ИП по квартально.
Подскажите пожалуйста, получается налог меньше чем взносы. Если вычесть из суммы налога взносы.
49500+18528, 38=68028, 38
А усн 2% - 43057
Получается взносов уплачено больше, чем налог.
Разница как быть с ней?
Никак не быть. Налога с минусом не бывает, его можно уменьшить только до нуля. Т.е. получается, что вы ничего не должны государству, вот и все.
@Над.К А уведомления подавать не нужно никакие, потому что эти суммы 1% свыше 300 т. Р. И взносы ИП Спишутся с ЕНС автоматически когда придёт время?
Уведомления на взносы не подаются, в том числе и на 1%. Налоговая их сама посчитает от вашего дохода, указанного в декларации.