расчет усн ИП без работников

Добрый день.

Вы считаете неправильно. Поквартально налог не считается, он считается нарастающим итогом. Кроме того, совершенно неважно, сколько взносов вы уплатили - налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате за налоговый период. И 1% взносов вы считаете неверно. Надо же от дохода сначала отнять 300 тыс.рублей, а потом 1% считать.

За 1 квартал и 1 полугодие у вас аванс по УСН к уплате отсутствует, поскольку полностью уменьшается на взносы.

9 месяцев:

576034 + 280278 + 1 296 526 = 2 152 838 х 2% = 43 057 руб. Годовая сумма взносов у ИП 49 500 руб. Вы можете уменьшить налог за 9 месяцев до нуля за счет взносов.
Годовая сумма взносов может уплачиваться частями или единовременно, на расчет налога по УСН это не влияет.

1% взносов пока у вас составляет 2 152 838 - 300 000 = 1 852 838 х 1% = 18 528,38.

4. К уплате до 28 числа будут суммы :

1 кв. 15135

2 кв . 15178

3 кв. 25340

А что вот это за суммы, я вообще не поняла. Что вы собрались платить по 28 числам?

@Над.К Спасибо большое

Это 1% и взносы ИП по квартально.

Подскажите пожалуйста, получается налог меньше чем взносы. Если вычесть из суммы налога взносы.

49500+18528, 38=68028, 38

А усн 2% - 43057

Получается взносов уплачено больше, чем налог.

Разница как быть с ней?

Никак не быть. Налога с минусом не бывает, его можно уменьшить только до нуля. Т.е. получается, что вы ничего не должны государству, вот и все.

@Над.К А уведомления подавать не нужно никакие, потому что эти суммы 1% свыше 300 т. Р. И взносы ИП Спишутся с ЕНС автоматически когда придёт время?

Уведомления на взносы не подаются, в том числе и на 1%. Налоговая их сама посчитает от вашего дохода, указанного в декларации.

@Над.К огромное Вам спасибо!

@Над.К подскажите пожалуйста, а можете сделать расчёт, те же данные ИП за 3 кв. , только добавить 2 работников.

Зп - 21200

Коэффициент - 0. 2%

Страх. Взн. -30%

У одного из работников, удержания по судебного листу 10% от зп.

Как правильно сделать расчёт нарастающим итогом?

Все тоже самое, только ко взносам ИП добавляются взносы за работников. Только налог в этом случае можно уменьшить не более, чем на 50%. Т.е. до нуля уменьшать нельзя.

Удержания по исполнительным листам значения не имеют.

Вы сами напишите расчет, а я скажу, правильно или нет

@Над.К Добрый вечер

ИП УСН 6% , 2 работника.

576034+280278+1296526=2152838

2152838*6%=129170.28

(2152838*1%)-300000=18528,38

49500 взносы ИП

ЗП 2 сотрудников за 1 месяц:

21200*2=42400

42400*30.2%=12804,8

42400*13%=5512

за 3 квартала страх. + нс и пз: 12804,8*9= 115243,2

18528,38+115243,2+49500=183271,58

183271,58*50%=91635,79

129170,28- 91635,79=37534,49 (УСН 6% к уплате)

Вы можете налог уменьшить не более, чем на 50%. Т.е. 50% не от взносов считается.

У вас налог за 9 месяцев 129 170, а взносов больше, чем сумма налога. И налог вы можете уменьшить только на 64585 руб, т.е. на 129170/2. Авансовый платеж за 9 месяцев равен 64585 руб. Если были начислены авансовые платежи за предыдущие периоды 2024 года и по ним были поданы уведомления, то сумму 64 585 руб. вы уменьшаете на суммы, указанные в этих уведомлениях.

@Над.К благодарю Вас🤝💐