Расхождение НДС на 1 копейку
Есть проблемный контрагент - работает с НДС. По нему было требование за авансовый счет-фактуру в мае 2024 - отсутствует у контрагента, теперь такое же требование по отгрузочной СФ - опять отсутствует у контрагента.
При работе с Требованием нами была выявлено расхождение в сумме НДС на 1 копейку, а именно в их Счете-фактуре №49 от 15.08.2024 указан НДС 239335,10 , тогда как в их же авансовом счете-фактуре №49 от 29.05.2024 и в нашей книге покупок НДС указан в сумме 239335,11 - неужели их автомат реагирует на 1 копейку и то что у нас в книге покупок 239335,11 а у них в книге продаж 239335,10 и есть причина этих требований?
НДС в декларации вообще идёт без копеек, округлен до рубля, поэтому от этой копейки сумма к уплате налога не меняется.
Надо ли делать корректуру декларации НДС ведь все-таки строка в книге покупок декларации меняется же.
Хотя с той стороны и другие проблемы возможны, даже тот факт что авансовый СФ от 29.05.24 и отгрузочный от 15.08.24 имеют один и тот же номер 49 тоже ведь нарушение последовательной хронологической нумерации СФ, похоже у них она одна и та же, на контакт не идут.
Эксперт:
Эта и еще 7 488 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Информация по книгам указывается с копейками, поэтому возможно, что сопоставление сумм идет с точностью до копеек. Поэтому при вводе данных имеет смысл проверять, какие именно суммы НДС указал поставщик.
Поскольку сумма налога к уплате формируется в целых рублях, и у вас нет занижения налога, а потому подавать уточенную декларацию нет необходимости. (п. 1 ст. 81 НК). Достаточно просто ответить на требование.
Впрочем, не удивлюсь, если у себя в учете они поменяли номера счетов-фактур.
Что касается хронологической последовательности нумерации, то это не совсем так. В ст. 169 НК РФ говорится о порядковом номере. При этом сам порядок присвоения номеров не регламентирован