С УСНО на ОСНОв течение года
Добрый день,
Прошу Вас подсказать, как лучше поступить: По итогам неполных 9 мес компания получила 176 млн, ООО оказывает услуги и работает на УСНО.
Однако в 4 кв 2024г. планируется поступление по проекту на общую сумму более 250 млн. и то есть компания слетает с УСНО в 4 кв 2024г.
Покупатель готов повысить стоимость проекта на сумму НДС (тем самым компенсировав исполнителю налоговые издержки).
Как правильно поступить, заложить НДС 20% в стоимость контракта и за 1 этап, при выставлении выставить счет-фактуру с выделением НДС, подать декларацию по НДС и оплатить налог в бюджет (это будет 3 кв 2024г.), а в 4 кв перейти на ОСНО, со всеми вытекающими последствиями (подачей декларации по НДС и оплатой налогов).
В 2025 году перейти по умолчанию на ОСНО, или необходимо подать уведомление о переходе на общую систему?
Какие декларации необходимо будет сдать в 2024г. с учетом перехода по УСНО и ОСНО?
Эксперт:
Эта и еще 4 400 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Если компания выставит счет-фактуру с НДС в 3 квартале, будучи еще на УСН, она не сможет принять к вычету НДС по расходам, относящимся к этому этапу. Потому что еще не будет плательщиком НДС. Весь НДС из этого счета-фактуры придется отдать в бюджет.
Если в 4 квартале организация превышает лимит по УСН, то она с 1 октября 2024 года переходит на ОСНО и обязана подать уведомление об этом не позднее 15 января 2025 года.
За период с 1 января по 30 сентября сдается декларация по УСН, за период с 1 октября по 31 декабря декларация по НДС и по налогу на прибыль.
какие отчеты надо будет подать в 3 кв, при выставлении счет-фактуры с НДС?
срок оплаты НДС и подача отчетов
Если организация на УСН выставляет счет-фактуру с НДС в 3 квартале, она за 3 квартал должна сдать декларацию НДС в обычные сроки - не позднее 25 октября. НДС нужно заплатить одной суммой не позднее 28 октября (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Больше никаких отчетов сдавать не нужно.