Счет-фактура 2025 для Упрощенца-Селлера
Здравствуйте.
ООО на УСН "Д.минус Р." Вид деятельности - торговля на ВБ и Озон.
1. Когда, какими датами следует создавать счет-фактуры: на дату получения документа от Маркетплейса?
А) По РВБ :
на каждый отчет о реализации - 1 раз в неделю?
акт о списании товара?
выкуп товара?
Б) По Озон:
Отчет о реализации - 1 раз в месяц?
Выкуп?
Списание?
Компенсации?
Выплаты от партнеров, премии?
2. Как быть со счетами-фактурами, которые создает Озон при продаже нашего товара юридическим лицам? Их надо будет регистрировать в книге продаж или создавать свои на основании "озоновских"?
Эксперт:
Эта и еще 7 448 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
1.а) По РВБ : на каждый отчет о реализации - 1 раз в неделю? -да, счет-фактуру необходимо выставлять в соответствии с полученным отчетом. Согласно п. 3 Правил ведения книги продаж, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 если товары реализуются физическим лицам, то можно не выставлять счет-фактуру, а в книге продаж отразить сводную справку о розничных продажах.
акт о списании товара? - списание товара не относится к реализации, поэтому НДС не начисляется.
выкуп товара?-счет-фактура должен быть выставлен не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товаров (п. 3 ст. 168 НК РФ). Но обычно маркетплейсы требуют, чтобы дата счета-фактуры совпадала с датой Уведомления о выкупе.
б) По Озон: Отчет о реализации - 1 раз в месяц? -так же как и в случае с Вайлдберриз по каждому отчету можно создать одну сводную справку о розничных продажах за месяц.
Выкуп? - также в течение 5 дней со дня отгрузки товара, но с учетом требований маркетплейса.
Списание?Компенсации?-при списании товара, а также при списании с компенсацией НДС не возникает в соответствии с п. 1 ст. 39 и п. 1 ст. 146.
Выплаты от партнеров, премии?-безопаснее исчислить НДС с суммы премии за расчёты баллами, так как ИФНС рассматривает такие премии как суммы, связанные с расчетами за товар (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК).
2. При продаже товаров юридическим лицам,Озон от имении продавца выставляет счет-фактуру со своим номером. Поэтому придется менять номер,который был присвоен вашей учетной системой,на номер,указанный Озон.