Снова по факторингу вопрос
Простите, если можно, хотелось бы с Оксаной продолжить консультацию (вопрос был 16.09)
Дальше я должна просто перенести долг с поставщика на фактора
"Вы не правильно ставите акцент. Не долг переносите с поставщика на фактора, а оплату фактора переносите на поставщика."
Не очень понимаю каким образом перенести оплату фактора на поставщика, если у поставщика факт оплаты (подтверждается актом сверки) происходит раньше (ему заплатил фактор) на целый месяц, чем мы платим фактору (т.е. ему расходы по оплате).
У нашего ООО получается такая картина(условно):
15.06. МКК(фактор) оплачивает по нашей заявке счет от ИП (поставщика) 1 000 000р
18.06. поступает товар от ИП(поставщика) (в акте сверки у него отражена оплата счета от нас) 1000 000р
15.07. ООО(мы) оплачиваем счет от МКК(фактора) на 1 100 000р (1 000 000р товар + 100 000р комиссия)
Корректировку долга я проводила так:
Вид операции: Перенос задолженности
Перенести: Задолженность поставщику
Поставщик(кредитор): ИП
Новый поставщик: МКК
В табличной части отражается новый поставщик МКК
и Документ расчетов - Поступление (УПД) от ИП
Во вложении документ для примера, чтобы наглядно было..
Помогите, пожалуйста разобраться, не могу концы с концами свести, куда-то "не в ту степь" ухожу, да ещё и, как в предыдущем вопросе писала, поставщик никогда не придерживается соответствия оплачено=отгружено.
Спасибо!
Эта и еще 5 313 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Извините за задержку. Отвечу сегодня в течении дня.
Здравствуйте, Оксана!
Ничего страшного, спасибо! мне без Вашей помощи всё равно не разобраться, чем больше что-то пытаюсь сделать, тем больше только запутываюсь((
У вас присутствуют 2 контрагента с 2 договорами: поставки по предоплате и обратный факторинг.
Рассмотрим договор с поставщиком (договор поставки).
1. Сделан заказ. Поставщик выставил счет. Если бы вы оплатили по счету с расч.сч.
Дт 60.02 Кт 51. - аванс за поставку
Но за вас оплатило 3 лицо (фактор). Лучше использовать сч. 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
В 1с Корректировка долга. Вид Прочие корректировки Дебитор - фактор, Кредитор - поставщик.
Заполняете вкладки:
Документы расчетов не заполняете, счета учета у фактора - 76.09, у поставщика - 60.02.
Дт 60.02 поставщик Кт 76.09 фактор
2. Поступление товара. В 1с Поступление Товары (накладная, УПД).
Дт 41 Кт 60.01 поставщик - поступление товаров
Дт 60.01 поставщик Кт 60.02 поставщик - зачет аванса
Если сумма поставки больше или меньше аванса, то образуется задолженность ваша перед поставщиком (поставка больше аванса) или поставщика перед вами (поставка меньше аванса). Как погашается задолженность - решается с поставщиком (например, прописано в договоре: погашается денежными средствами, засчитывается в будущих поставках или др.).
Теперь рассмотрим договор с фактором
1. По вашей заявке фактор оплатил денежные средства поставщику. Смотрим п. 1 договора с поставщиком (Корректировка долга)
Дт 60.02 поставщик Кт 76.09 фактор
2. Фактор выставил счет с учетом своего вознаграждения. Вы оплачиваете с расч.сч.
В 1с Списание с расч. счета. Вид Оплата поставщику. Договор с фактором. Сч. 76.09
Дт 76.09 фактор Кт 51
3. Фактор выставил акт на свое вознаграждение.
В 1с Поступление услуг. Договор с фактором. Сч. 76.09
Дт 44/26 Кт 76.09
Оксана, спасибо Вам огромное!!!