Сотрудник ЕАЭС
Здравствуйте. Сегодня приняли на работу сотрудника из Белоруссии. Никаких подтверждающих документов о прибывании в России 183 дня, у него нет и до конца года уже не пройдет 183 дня.
В таком случае с ЗП за ноябрь и декабрь у него будет НДФЛ 13 % и потом перед сдачей 6 НДФЛ за год надо будет сделать пересчет на 30%? Каким документом делать этот пересчет в программе? И с какой ЗП нужно удержать у сотрудника эту разницу в НДФЛ? Какую максимальную сумму можно удержать с одной выплаты ЗП?
183 дня пребывания на территории РФ считаются не календарный год, а 12 месяцев? Это значит что с 2025 у него будет ставка 30% и только в конце года я буду делать пересчет на 13%?. Потому что на конец года он 183 дня должен быть в РФ? Получается год я буду не доплачивать ему ЗП, потому что ставка у него на конец 25 года будет 13%? Как потом я буду возмещать этот НДФЛ и доплачивать сотруднику?
Прошу к ответам приложить скрины из ЗУП, какими документами делать эти пересчёты и как правильно это все должно отражаться в 1с.
Эксперт:
Эта и еще 6 455 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
А почему вы думаете, что человек не провел в РФ более 183 дней? Что он сам говорит? У него есть место регистрации в РФ?
Нет, он приехал в Россию давно, но не был трудоустроен, не было регистрации и приехал он на машине, никаких отметок и билетов нет. Сейчас он сделал регистрацию и мы первое место работы.
Если вы уверены, что он нерезидент и вы считаете, что на конец года надо пересчитывать по ставке НДФЛ 30% (а тут есть разные мнения в части граждан ЕАЭС), то лучше сразу удерживать по этой ставке, чтобы потом не пересчитывать.
Претензий налоговая тут точно не предъявит.
А если предъявит? По закону с первого дня, я должна удерживать 13 %, и только на конец года делать пересчет. Дайте мне пожалуйста ответ не все вопросы которые я задавала и про 25 год и как правильно провести это все в программе.
Зачем это налоговой? Какой смысл? Вас даже оштрафовать не за что, у вас же не будет недоплаты НДФЛ.
Более того, у вас удержание НДФЛ по ставке 13% и доначисление НДФЛ по ставке 30% будет в одном отчете.
Если вы все-таки хотите пойти сложным путем, то удерживать недоудержанный налог после перерасчета вы можете в пределах 20% от зарплаты работника (ст.138 НК). Неудержанный НДФЛ вы должны будете показать в справке о доходах за 2024 год, если не сможете удержать его до 31 января 2025 года. Это нововведение, поправки внесены в п.5 ст.226 НК РФ. И уведомление на уплату этого НДФЛ налоговая пришлет непосредственно работнику.
С 1 января 2025 года у работника опять будет ставка 13%, согласно договора ЕАЭС (статья 73).
В части 1С ответит другой эксперт. Но, подозреваю что сейчас вариант с нововведением по справкам о доходах в 1С еще просто не реализован
Про 25 год, вы пишите про ставку 13%. Я не правильно поняла, что прочитала? Написано что с первого дня трудоустройства, надо удерживать 13 % и потом на конец года уже смотреть сколько дней на территории РФ и уже пересчет делать. Сейчас мы его уже устроили и пересчитаем по 30 % на конец года. Тогда почему на начало 25 года, снова можно по 13 % НДФЛ поставить?
Да, на конец года определяется налоговое резидентство за налоговый период (год). С января начинается новый налоговый период и действует статья 73 Договора ЕАЭС. И ставка 13%. Международные договоры имеют приоритет перед нормами Налогового кодекса.
Именно поэтому письма Минфина о пересчете ставки НДФЛ на конец года у граждан ЕАЭС сомнительны с точки зрения законности - договор ЕАЭС не предусматривает никакого пересчета.