Сводный отчет по данным статистики Яндекс Маркета.

Здравствуйте.

Если Вы являетесь плательщиком НДС, то согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранняя из дат : день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Наиболее ранней датой в отношении Яндекс является отправка товара покупателю, это раздел Всего передано в доставку Сводного отчета по данным статистики. А реализация происходит в момент доставки, то есть моментом реализации для налога на прибыль и для УСН считается доставка покупателю. Но необходимо учитывать также и возвраты.

Добрый день.

Спасибо за ответ.

Можно уточнить, то есть мы должны в расходную накладную занести информацию из раздела Сводного отчета - Передано в доставку, а потом оформить возвраты, если они есть.

Хорошо, а что тогда делать с разделом невыкупленные товары, это куда относить к возвратам?

Добрый день.

Не совсем поняла почему расходная накладная. Так же не понятно как отражаются документы : в 1С или подсчет вручную?

Передано в доставку- это отгрузка товара, но перехода права собственности еще не произошло. Невыкупленные товары - это товары, от которых покупатель отказался, например, не стал забирать в пункте выдачи, то есть товар был возвращен до перехода права собственности.

Доставленные товары- это уже продажа с переходом права собственности. Возвращенные товары- это возврат после реализации, то есть покупатель товар забрал, а потом вернул.

В обычном порядке при отправке в доставку происходит отгрузка без перехода права собственности (ДТ 45 КТ 41), после этого если покупатель не забрал товар и есть вкладка Невыкупленные товары делается проводка по возврату товара обратно на склад маркетплейса (ДТ 41 КТ 45). Далее происходит продажа , вкладка Доставленные товары ( ДТ 62 КТ 90). И вкладка Возвращенные товары означает сторнирование продажи (ДТ 62 КТ 90 сумма с минусом, сторно).

У нас программа УНФ, под маркетплейсы не дописана.

С перемещением на 45 счет при передаче маркетплейсу все ясно.

А вот реализацию в конце месяца мы проводим вручную, расходной накладной.

В этом и был вопрос данные из какого раздела Сводного отчета брать в расходную накладную правильно Переданные в доставку или Доставленные?

Правильнее конечно было бы отражать все движения товара. Но если это трудозатратно, тогда в расходную накладную включать только доставленные товары и возвраты из вкладки Возвращенные товары, то есть только то, где произошел момент перехода права собственности.

Благодарю.