требование по декларации по НДЯ
Здравствуйте! Получили от налоговой требование по НДС, в котором два вида вопросов.
код ошибки 1. "запись об операции отсутствует у контрагента". Контрагент подтвердил, что указанные записи они отразили в отчетности, прислали копию книги продаж. В этом случае подтверждаю, что запись верна? копии документов от контрагента прикладывать надо?
по ошибке повторно приняли к зачету НДС, зачтенные в предыдущем налоговом периоде. Код ошибки 4(19). Как отвечать в этом случае? Стоит ли перед отправкой ответа на требование сдать корректирующий расчет с доплатой разницы по налогу? Как заполнить ответ на требование в этом случае?
Эксперт:
Эта и еще 6 129 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Да, по п. 1 вы подтверждаете, что все верно, ошибок, противоречий и несоответствий нет, а также оснований для подачи "уточненки" нет.
Вы праве, но не обязаны, приложить документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию. ( п. 5 Письма ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@)
Однако все-таки проверьте, нет ли технической ошибки в реквизитах счета-фактуры по операции, по которой произошел "разрыв". К такому расхождению могут привести ошибки в номере, дате, ИНН/КПП. В этом случае СУР АСК НДС-2 просто не может сопоставить ваши данные и сведения контрагента.
По п. 2 у вас ведь занижение налога. Вы обязаны подать уточненную декларацию. Пояснения как раз составлять не обязательно, (п. 1 ст. 81, п. 3 ст. 88 НК РФ, п . 3 Письма ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).