Туристический налог и как заключить договор
Добрый день. ИП УСН «Доходы минус расходы» сдает в Хостеле места для временного проживания. С 2025 года начинает действовать Туристический налог и для хостелов . При заключении договора с 01,01,2025г с клиентом, Правильно ли прописать в договоре стоимость проживания за сутки- за 1 койко/место 500 рублей + 100 рублей минимальный Туристический налог. Чтобы в налогообложение по УСН пошла сумма дохода 500 руб, потому что если я в договоре укажу сумма 1 койко/место 600 руб , то я с 600 руб буду начислять УСН и еще 100 руб Туристический налог! Или написать , сумма 1 койко/место 600 руб в том числе Туристический налог. Как мне правильно оформить договор с 01,01,2025 года с новым Туристическим налогом? Где найти образец Договора с туристическим налогом? И кассовом чеке как выделять отдельной строкой Туристический налог ?
Эксперт:
Эта и еще 7 113 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Какой у вас регион? Туристический налог далеко не во всех регионах уже введен.
Ростовская область . В г. Ростове-на-Дону Хостел
Да, в Ростове-на Дону этот налог ввели.
В договоре лучше писать, что стоимость номера такая-то, включая туристический налог в такой-то сумме. Это как НДС, включается в стоимость услуг для потребителя.
В кассовом чеке туристический налог отдельное не выделяется, потому что является частью стоимости проживания для клиентов (Письмо Минфина России от 04.10.2024 № 03-05-08/96119). А отдельного реквизита, как для НДС, форматы кассового чека не содержат.
А вот в расчетных документах (счетах на оплату, договорах), сумма налога выделяется.
По договорам - делаю счета на оплату , выделяя Тур. налог. Пришли деньги по банку. Я разношу часть суммы как оплата за услуги и часть ( тур. налог) разношу как? И вот по чекам не совсем поняла - пробила чек на 1 сутки 600 руб, без каких либо выделений Тур.налога. В Доход на УСН брать 500 рублей ? а 100 куда и как разносить ?
Турналог на 68 счет, как налог, д51 - к68. Я думаю, в 1С введут субсчет для этого налога, если еще не ввели.
Чек у вас на общую сумму 600 рублей. В доход для УСН 500 рублей.
СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ за подробный ответ!
А можно еще задать вопрос по Турстическому налогу или надо новый вопрос открывать. ВОПРОС :
ИП предоставляет места для временного проживания физлиц в ХОСТЕЛЕ. У нас иногда заключаются договора с ООО по заселению их сотрудников на длительное время ( на месяц и больше) В договоре у нас прописано что сдается НЕ койко/ место в комнате а полностью комнаты ( фактически в комнате проживает 10 человек). И стоимость указываем не за койко/место на человека , а « Номер сроком на 1 месяц – по цене 5000 руб х 30 дней =150 000 рублей» - Какой будет правильный расчет туристического налога в данной ситуации.
1 вариант -
Туристический налог взимается со всей стоимости - 150 000 руб. Сумма налога составляет 1500 руб. (150 000 руб. x 1%).
Минимальный туристический налог в данном случае – 30 000 руб. (100 руб. x 30 суток х 10 чел).
Поскольку исчисленный налог в 1500 руб. меньше минимального в 30 000 руб., заплатить нужно сумму минимального туристического налога (30 000 руб.).
Или
2 вариант -
Ставка налога в регионе - 1%.
Туристический налог взимается со всей стоимости - 150 000 руб. Сумма налога составляет 1500 руб. (150 000 руб. x 1%).
Минимальный туристический налог в данном случае - 3000 руб. (100 руб. x 30 суток).
Поскольку исчисленный налог в 1500 руб. меньше минимального в 3000 руб., заплатить нужно сумму минимального туристического налога (3000 руб.).