уменьшение налога на фиксированные взносы ИП
Здравствуйте. ИП на УСН 6% и патенте без наемных работников. Требуется ли подавать уведомление о зачете для уменьшения налога УСН за 1 квартал на фикс.страховые взносы за 2025 г или это не зависит от факта уплаты, можно уменьшать на 1/4 годовых взносов за квартал? Каким образом распределить взносы между патентом и УСН?
Эксперт:
Эта и еще 10 739 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Похожие вопросы
Можно ли на неиспользованный остаток фиксированных взносов 1% за 2023 год уменьшить налог при УСН в 2025 году?
Добрый день!
Можно ли на неиспользованный остаток фиксированных взносов 1% за 2023 год уменьшить налог при УСН в 2025 году?
Т.е. уже уменьшили налог при УСН на часть...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
Нет, нельзя. Взносы за 2023 год в виде 1% могут уменьшить либо налог 2023 года, либо 2024 года. Письмо ФНС https://www.klerk.ru/doc/579689/...
ИП фиксированные взносы 2025
ИП поступило сообщение в ЛК ФНС: ожидается пополнение ЕНС фиксированные взносы 2025 и указана ¼ от годовой суммы с минусом.
Вопрос: нужно ли ИП сейчас оплачивать...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
Срок уплаты фиксированной части взносов ИП один - 29 декабря 2025 года (т.к. 28 выходной). Срок указан в пункте 2 статьи 430 НК РФ...
налогообложение
Продовольственный магазин,УСН доход-расход и 2 патента, 3 отдела на кассе.Общехозяйственные затраты и другие затраты для учета доходов беру пропорционально выручкам...
Эксперт:
Оксана Сутормина
Здравствуйте.
Если в УП по налогам принят такой подход к распределению, то да, взносы 1% с доходов надо распределять в такой же пропорции.
Взносы ИП УСН
ИП «Доходы» в 2023 году имел сотрудников, в 2024 – не имеет сотрудников.
Вправе ли ИП уменьшить налог УСН за 2024 год на суммы взносов:
Фиксированных за 2024 г ;
1%...
Эксперт:
Надежда Камышева
В таком случае ИП имеет право уменьшить налог за 2024 год без применения ограничения в 50% от суммы исчисленного налога (п.3.1 ст.346.21 НК РФ)...
Фиксированные страховые взносы ИП при смене прописки
Добрый день!
Подскажите, как верно рассчитать фиксированные страховые взносы ИП.если он сменил прописку в середине года, и переехал в ДНР, где фиксированные страховые...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
При изменении места регистрации индивидуальный предприниматель должен уплатить фиксированные страховые взносы за себя на ОПС и ОМС...
Уменьшение налога УСН (15%) за 2024г. на фиксированные страховые взносы 2024г.
Добрый день. ИП при расчете налога УСН доходы минус расходы (15%) за 2024г., может уменьшить сумму налога УСН за 2024г. на фиксированные страховые взносы за 2024г...
Эксперт:
Оксана Сутормина
Здравствуйте.
При УСН доходы минус расходы фиксированные взносы ИП это расход и он уменьшает доход, облагаемый УСН, а не рассчитанный налог как...
Освобождение от уплаты фик взносов в 1С
Добрый день!
ИП оформила освобождение от уплаты фиксированных взносов за 2024 год (уход за ребенком до 1,5 лет).
Как это отразить 1С.Бухгалтерия?
Эксперт:
Константин Соболевский
День добрый
В момент подготовки отчетности, руками отредактировать сумме начисленного налога.
Фиксированные взносы ИП
Здравствуйте, у ИП налог УСН 6% составил за 2024 год - 48.000 руб. Фиксированные взносы и 1% с превышения совокупно составили 49.000 руб. Переносится ли остаток...
Эксперт:
Оксана Сутормина
это где-то прописано?
В НК РФ.
В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налогоплательщики...
Фиксированные страховые взносы ИП 2025
ИП На Д-Р подали заявление о зачете в счет пред.обяззаности на 1/2 фиксированных взносов за 2025г- 26829руб.
КБК - 18210202000011000160
ОКТМО -65719000
Срок уплаты...
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 1
Добрый день.
Резерв все равно ничего не даст. Если на ЕНС не будет хватать денег на текущие списания налогов, деньги из резерва просто вернут...
Уведомление из ФНС о просрочке уплаты фикс.взносов за 2024г у ИП
Добрый день!
ИП УСН 6% (без работников) подавал ежеквартально уведомления об исчисленных суммах налогов (6%) и уплачивал их. Конкретно фиксированные взносы (срок...
Эксперт:
Оксана Сутормина
суммах налогов, уменьшение идет сразу на всю сумму взносов, а не на 1/4 их часть
Это как вы хотите. Хотите на 1/4, хотите на всю сумму взносов...
Добрый вечер.
Налог по УСН 6% уменьшается на подлежащие уплате взносы, а не на уплаченные. Так что заявления о зачете сальдо ЕНС в счет взносов ИП не требуются для уменьшение налога.
При этом можно уменьшать налог 1 квартала на любую сумму взносов в пределах годовой суммы. Даже на полную сумму, а не только на 1/4.
По мнению ФНС и Минфина, взносы ИП надо делить между налогами по УСН и ПСН пропорционально выручке, облагаемой этими налогами.