Уплата налога при ликвидации

ООО  находится на УСН, относится к МСП.
Собирается подавать документы на  ликвидацию в упрощенном порядке.

Но, у нее есть кредиторская задолженность перед физическим лицом (Он же Ген. директор, он же учредитель ООО с 100 % долей в УК). Возможности погасить займа нет, т.к. на счету ООО нет денег.

Из последних писем Минфина следует, что в этой ситуации прощенный займ является доходом ООО.

Вопрос

1. Может ли учредитель  пополнить ЕНС со своего личного счета?

2. Если  пункт 1 возможен, то какая очередность действий?  

Учредитель пополняет ЕНС ООО

Подается уведомление по УСН

Подается заявление на ликвидацию

3. Как это провести в 1С

4. Сейчас надо сдавать отчетность за 9 месяцев. Когда ее сдать лучше, чтобы не было отказа в ликвидации, до подачи заявления на ликвидацию или после.

Спасибо.

  • Надежда Камышева

    Добрый день.

    1. Любое лицо может оплатить налоги за ООО. Для этого формируется платежный документ особым образом. Так обычно и называется - оплата налога за иное лицо. Можно сформировать платежку на сайте ФНС, а можно и в обычном онлайн-банке физлица. По крайней мере у Сбербанка есть такая возможность. На сайте ФНС выбирается пополнение ЕНС физического лица, а потом галочка "Хочу уплатить за иное лицо". И там уже вводятся данные юрлица.

    2. Да

    3. Ручной проводкой, на 91 счет в корреспонденции со счетом налога. В НУ доход не учитывается.

    4. Ликвидация процесс небыстрый. Так что надо сдать квартальную отчетность, а потом уже будете сдавать ликвидационную.

  • Галина

    Спасибо, Надежда!
    Еще вопросы,
    1. Если мы сначала сдадим отчетность, то они в камеральных проверках будут висеть 3 месяца. Не будет ли это поводом отказать в упрощенной ликвидации.
    2. пункт 3 не поняла. Какой доход не учитывается?

  • Надежда Камышева

    Учредитель платит за ООО налог, это доход ООО, но неналогооблагаемый, если учредителю принадлежит 50% и более в УК.

    Ликвидация не произойдет ранее 3-х месяцев с даты начала ликвидации, так что камералка не помешает

Эта и еще 7 581 консультация от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:

20+

Похожие вопросы

Закрытие ИП

Добрый день! ИП на ПСН увольняет сотрудника 26 декабря и хочет закрыть ИП. Подскажите, пожалуйста, для закрытия ИП вначале нужно сдать все годовые отчеты по работнику...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый вечер.

Да, надо сдать отчетность по работнику и уплатить взносы и НДФЛ за него.

Если у ИП в январе не будет ПСН или УСН, то он должен будет...

Читать полностью

Подача декаларции ликвидировавшегося ИП

Добрый день! У меня ликвидировано ИП. Я попыталась через личный кабинет ФНС для ИП отправить закрывающую декларацию, но при переходе на вкладку Документы НБО — у...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Да, люди подают декларацию в день подачи заявления на закрытие ИП или накануне. И все проходит.

Ликвидация ООО

Добрый день, подскажите при ликвидации ООО, на балансе числиться автомобиль только выкупленый из лизинга еще не закончился срок аммортизации. Правильно ли понимаем...

Читать полностью

Эксперт:

Александр Заворин

Александр Заворин
Эксперт

Приветствуем вас, Виктория!

 Да, после расчета с сотрудниками, кредиторами, ФНС, СФР, то, что остаются из имущества и денег, участник (учредитель)...

Читать полностью

Военкомат

ООО Ликвидируется, сданы все отчеты и окончательный ликвидационный баланс, предварительный срок ликвидации (по данным ифнс) 26.12.24. Надо сдавать отчет в военкомат...

Читать полностью

Эксперт:

Елена Пономарева

Елена Пономарева
Эксперт

Добрый день! Форма 6 была предусмотрена для бронирующих организаций. С 05.06.2024 порядок бронирования и отчетности изменены. Если у вас была...

Читать полностью

ИП продажа спецтехники (УСН доходы)

Бизнес закрывается, техника распродается, осталась одна единица техники. Можно ли уже закрыть ОКВЭД 52.21.2 Деятельность вспомогательная, связанная с автомобильным...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Без разницы, до продажи всей техники или раньше. Продаже отсутствие ОКВЭД не мешает. И нет никаких сомнений, что продажа попадает под предпринимательскую...

Читать полностью

ликвидация ООО в упрощенном порядке

Здравствуйте! Интересует упрощенная ликвидация ООО, по всем критериям имеем право воспользоваться упрощенным порядком, кроме наличия в бух.балансе за 2023 год кредиторки...

Читать полностью

Эксперт:

Алена Солянкина

Алена Солянкина
Эксперт

У вас упрощенный порядок, так что назначается не ликвидатор, а новый директор. И такое решение сейчас надо заверять нотариально

5

ЗАКРЫТИЕ ИП

Добрый день! Чтобы закрыть кассу, которой сейчас не будем больше пользоваться так как закрыли магазин, какие отчеты с чего начинать , подскажите пожалуйста, по конкретному...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Если ИП не нужна эта ККТ, то надо снять её с учета. Если он будет использовать её в другом месте, значит надо перерегистрировать её на новый...

Читать полностью
Яна
Ликвидация бизнеса

Упрощенная ликвидация

Добрый день.

ООО на УСН, состоит в реестре МСП, долгов нет, учредитель один, он и ген директор, других сотрудников нет. Хотим подать заявление на упрощенную ликвидацию...

Читать полностью

Эксперт:

Алена Солянкина

Алена Солянкина
Эксперт

Добрый день!

1) Принимаем решение о ликвидации

Верно

2) Подаем заявление Р19001, ждем решения

Заявление подаете, налоговая вносит информацию в ЕГРЮЛ...

Читать полностью
1

СЗМ-стаж

ООО ликвидируется в ноябре 2024. Надо сдавать СЗМ-стаж ? И надо в него включать сотрудников , которые были в отпуске без сохранения зарплаты?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Надо сдавать ЕФС-1 с подразделом 1.2. И да, туда надо включать сотрудников, которые были в отпуске за свой счет.

Увольнение при ликвидации ооо

Главный бухгалтер работал до последнего дня ликвидации ооо. Можно его уволить по п.1.ч.1.ст. 81 . В связи с тем, что он предпенсионердля раннего выхода на пенсию...

Читать полностью

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева
Эксперт

Добрый день.

Главный бухгалтер - такой же работник, как и остальные. Вы должны были и по отношению к нему соблюсти порядок увольнения при ликвидации:...

Читать полностью

Не нашли ответа на свой вопрос?

Задайте его эксперту!