УСН,НДС 2025
Добрый день, разъясните, пожалуйста, такие ситуации.
ООО на УСН (доходы), в 2025 году ставка НДС (20%,10%)
Можем ли мы принять к вычету "входной" НДС по покупкам до 01.01.2025г., т.е. остатки сырья, товара, которые не успели использовать в своей деятельности. Потому как в Метод.рекомендациях ФНС по НДС для УСН указывают надогоплательщиков УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Возникает вопрос, такое право только у них?
В 2024 году оплачено сырье, но скорее всего не успеем получить, получается в 2025 году будет отгрузка на эту сумму. В 2024 году мы еще не являемся плательщиками НДС, в 2025 получаем товар и с этого момента возникает обязанность исчислить НДС - правильно?
Эксперт:
Эта и еще 7 135 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Да, такое право только у них (п. 9 ст. 8 Федеральный закон от 12.07.2024 N 176-ФЗ).
Во втором вопросе не понятно: Вы покупаете или продаете?
1. Кошмар, конечно!!! а нам что делать беднягам....
2. Покупаем
Если покупаете, зачем Вам исчислять НДС?
Уточнение, оплата за товар, который мы отгрузили в 2024г. поступит к нам на расчетный счет в 2025 году - эта сумму не будет облагаться НДС, так?
нет, не будет
немного не поняла, ситуация такая - этот товар оплачен, но отгружен будет в 2025 году. Оплачен сейчас в 2024 году. Когда аванс платили не были НДС никами, когда товар получим - будем НДСниками.
В этой ситуации как быть с НДС....
Вы выше написали, что сначала отгрузили в 2024 году. Теперь пишите, отгрузка в 2025.
НДС платится по отгрузке (ст. 167 НК РФ). Если отгрузили в 2024 году - нет НДС. Если отгрузили в 2025 году - есть НДС.
Спешу Вас обрадовать.
9.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие до 1 января 2025 года упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным (ввезенным) до 1 января 2025 года товарам (работам, услугам), не использованным при применении упрощенной системы налогообложения, принимают к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено частью 9.2 настоящей статьи.
(часть 9.1 введена Федеральным законом от 29.10.2024 N 362-ФЗ)
Позже внесли дополнительные правки.
УРА!!!!
Спасибо.
Вы извините, я немного запуталась и вас запутала, еще раз прошу извинения за назойливость, но все таки - такая ситуация я оплатила за сырье сейчас, будучи УСН (доходы), а сырье получу в 2025 году, будучи уже УСН (доходы) на НДС 20%. Сырье получу от НДСника, к вычету беру НДС входящий?
Просто смущает,что была предоплата...но хотя я еще не была НДС
УСН на НДС начисляют налог по отгрузке, независимо от оплаты. Так решили законодатели. Но тогда, соответственно, и вычеты входного НДС не зависят от оплаты. В 2025 году, по идее, у Вас будет от поставщика счет-фактура с НДС. Значит, препятствий для вычета нет.