Уточненная декларация по НДС
Организация направила первичную декларацию по НДС ( есть раздельный учет вх.НДС).
После этого выяснилось, что в разделе 7 декларации не была отражена сумма выручки, не облагаемой НДС.
В РЕЗУЛЬТАТЕ пересчета сумма НДС в декларации в рублях не изменилась (неучтенная сумма выручки составляет небольшую сумму).
Но в книге покупок суммы счетов-фактур изменились на копейки.
Вопрос: верно мы понимаем, что никакие доп листы не оформляются, мы просто сдаем декларацию НДС с измененным разделом 7 и книгой покупок?
Эксперт:
Эта и еще 10 360 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Полагаю, вы можете просто пересдать декларацию с правильными данными. Да, дополнительный лист книги покупок составляется в тех случаях, когда в книгу нужно внести исправления после окончания квартала (п. п. 4, 9 Правил ведения книги покупок), но просто пересдать нужный раздел декларации не запрещено
В нашем случае у нас возникает обязанность составлять доп.лист к книге покупок, аннулировать с.ф. с прежними суммами и регистрировать с новыми значениями (хоть и с разницей на копейки)?
В нашем случае во входящие счета фактуры не вносились корректировки.
В связи с ошибкой в распределении входящего НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями, произошли изменения в суммах, указанных в графе 15 книги покупок.
Данная ошибка приводит к обязанности заполнения доп. листа к книге покупок или можно сдать уточненную декларацию по НДС с верными данными в книге покупок?
Добрый день!
Обязанность исправлять ошибки через доплисты от размера сумм не зависит.
Но альтернативный способ (пересдать целиком) не запрещен, никаких негативных последствий не влечет, но иногда чисто технически намного проще.
Решать только вам.