Уведомление по НДФЛ
Здравствуйте.
В уведомлении по исчисленным суммам в частности по НДФЛ указывается сумма исчисленного налога или удержанная по факту?
Также уточните в расчете 6-НДФЛ в Разделе 1 стр 021-030 указывается также исчисленный НДФЛ или удержанный?
Вопрос в связи с округление в программе. "Гуляет" 1 рубль.
Спасибо
Эта и еще 10 794 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
В уведомлениях указывается сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет. В бюджет подлежит перечислению удержанный у физлица НДФЛ.
В общем случае исчисленный НДФЛ должен быть равен удержанному.
В разделе 1 указывается НДФЛ, который подлежит перечислению в бюджет, т.е. удержанный.
Дело в том, что из за округления программы гуляет 1 руб
аванс 9112,05 * 13% = исчислено 1185, программа удерживает 1184
з.п. 30 373,50 * 13 % = исчислено 3948, программа удерживает 3949
разные уведомления и периоды в 6 НДФЛ.
Правильнее получается указывать сумму удержанную по факту? 1184 и 3949 получается.
Программа считает нарастающим итогом, как и нужно делать. А не отдельно каждое начисление, как это делаете вы.
Указывается удержанная сумма, поскольку она и должна быть перечислена в бюджет.
Спасибо