уведомление усн при налогу к уменьшению
Добрый вечер.
Ситуация: УСН доходы, ООО с сотрудниками.
1) в 1 кв вышел налог к уплате УСН - например, 10 000
2) за полугодие налог за минусом страховых взносов , фактически уплаченных до 30 06 2024, за минусом торгового сбора, уплаченного до 30 06 2024 - составил 0 руб., т.е. уменьшился до 0.
Однако, за 1 кв 2024 был уплачен налог 10 000, и по факту есть переплата, верно ведь? переплата в 10 000.
т.к. налог за 1 полугодие равен 0, то значит сумма, которая была начислена в 1 кв - должна отразиться с минусом? В этом случае нужно ли подавать уведомление в налоговую с отрицательным значением?
Или же,т.к. налог за 1 полугодие считается равным 0 - то уведомление просто не подается, а при подаче уведомления за 3 кв 2024 - при расчете налога к выплате - вычитается сумма переплаты?
Как наиболее верно поступить в этой ситуации?
Эксперт:
Эта и еще 5 612 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Нужно. Только не корректировочное уведомление за 1 кв, а первичное за 2 кв с минусом на сумму переплаты. Сумма переплаты вернется на ЕНС и будет отражаться как положительное сальдо. Эту сумму можно оставить на ЕНС для уплаты текущих налогов или вернуть сее на расч.сч.
Еси смотреть раздел 1.1 декларации, то у вас будет по строкам:
020 - 10000
040 - 0
050 - 10000
При расчете авансового платежа за 9 мес. у вас будет сумма к уплате: начислено - взносы - торговый сбор - 0,00 (ранее уплаченные авансовые платежи). Если сумма к уплате будет, то подаете уведомление с этой суммой и перечисляете в бюджет сумму с учетом положительного сальдо ЕНС (если переплату оставили на ЕНС, а не вернули себе на счет).
Ясно , спасибо.
А если уведомление за 2 кв не было подано вообще, теперь если подавать с отрицательным значением сейчас - будут проблемы? штрафы?
Проблем не будет. Штрафов то же пока нет.
Спасибо. Все ясно.