Восстановление сомнительной дебиторской задолженности при переходе на УСН
Добрый день! Планируем перейти в 2025 году на УСН. Сейчас на ОСНО, в НУ берем в расходы сомнительную дебиторскую задолженность. Должны ли будем восстановить эти расходы при переходе на УСН?
Эксперт:
Эта и еще 10 740 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Похожие вопросы
Факторинг
Здравствуйте.
Подписали с Фактором и с Дебитором 15.11.2024 уведомление об уступке всех денежных требований возникших с 01.11.2024.
После подписания уведомления перевела...
Эксперт:
Вера Сокуренко
Да, Вы делали правильно.
Списание задолженности
У Организации дебиторская задолженность образовалась в 2019 и 2020 годах. Подписанных актов сверки нет, до настоящего времени задолженность не списана. По одной...
Эксперт:
Вера Сокуренко
П. 77 "Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ" говорит о необходимости списания дебиторской задолженности...
Списание задолженности
У Организация (ОСНО) числится дебиторская задолженность:
- по уплаченному в 2019 году авансу за подбор персонала (Компании 1)
- по уплаченному в 2020 году авансу за...
Эксперт:
Сергей Верещагин
Добрый день!
Можно составить бухгалтерскую справку, где указать дату возникновения задолженности, плюс кому и на основании чего она возникла...
Дебиторская задолженность по сч 62.02
Добрый день!
ООО на УСН Доходы.
При формировании ОСВ есть Дебиторсккая задолженность по сч. 62, из-за неверно указанных договоров при поступлении ДС на р/с и Поступлении...
Эксперт:
Екатерина Дьяченко
Да, именно так и надо сделать
Дебиторка по 62 счету
Здравствуйте!
У нас ООО на УСН Доходы.
С 2022 г "висит" по Д-ту сч 62 неоплаченные нам суммы физическими лицами.
Подскажите пожалуйста, как правильно закрыть этот счет...
Эксперт:
Ирина Лапшина
Добрый день ! Если резерва по сомнительным долгам нет, то списание происходит с помощью проводки Дт 91.2 Кт 62.
Перенос задолженности покупателя
Добрый вечер. Делаю перенос задолженности. Счёт меняется без проблем, а договор не реагирует на клик, не могу поменять. Перезагрузка не помогла. Подскажите, пожалуйста...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
Пожалуйста, напишите название программы и конфигурацию.
Просроченная дебиторская задолженность
Учитываются ли в доходы(при Упрощенке) просроченная дебиторская задолженность(покупатели остались должны).Гасить ее не будут(закрылась организация).Безнадежная задолженность...
Эксперт:
Екатерина Дьяченко
Здравствуйте!
Дохода при списании дебиторской задолженности покупателей не возникает, так как обязательство по оплате товаров (работ, услуг) при...
Переход с УСН на ОСНО
ИП в 2024 был на УСН (доходы). Отгрузил товары покупателю в 4 квартале без оплаты. С 01.01.2025 перешел на ОСНО. Покупатель оплатил задолженность за товар в 1 январе...
Эксперт:
Ирина Лапшина
Добрый день ! Нет, ИП не должен начислять НДС в таком случае, поскольку отгрузка произошла до 2025 года. А согласно п.3. ст. 346.11 НК РФ в...
Как ООО погасить дебиторскую задолженность
Добрый день,ООО на УСН на расчетный счет должна поступить оплата от клиента ,но счет заблокирован, директор хочет написать письмо клиенту ,чтобы оплата была перечислена...
Эксперт:
Сергей Верещагин
Письмо с просьбой оплатит на счет плательщика НПД и ответное письмо с реквизитами платежки, которой эту сумма перечислена.
На основании её запись:...
Закрытие ИП
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста имею ли я право закрыть свое ИП (УСН доходы), если есть дебиторская задолженность контрагента.
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
ИП может зарегистрировать прекращение предпринимательской деятельности в любой момент. Никакие задолженности ему (или его) не препятствуют...
Добрый день!
В доходах? Нет, конечно.
На 1 января учтите в доходах незакрытые авансы, за вычетом исчисленного с них НДС, а в расходах - оплаченную стоимость остатков сырья, материалов, НЗП и готовой продукции. Стоимость товаров вы спишете на УСН при продаже, а остаточную стоимость ОС постепенно - от 1 года до 10 лет в зависимости от СПИ (ст. 346.25 НК РФ, письмо Минфина от 30.10.2009 N 03-11-06/2/233).
Денег по сомнительной дебеторке Вы не получали, поэтому для УСН никакого дохода нет.
А для налога на прибыль по итогам года тоже не надо восстанавливать сомнительную дебиторку?
Резерв по сомнительным долгам восстанавливайте в следующих случаях (п. 5 ст. 266 НК РФ):
• остаток резерва прошлого периода больше, чем сумма резерва, рассчитанная на последнее число отчетного (налогового) периода. В части превышения резерв нужно восстановить;
• остаток резерва прошлого периода не переносится на следующий год (например, если вы приняли решение больше не создавать резерв).
Сумму восстановленного резерва (части резерва) включите во внереализационные доходы на основании п. 7 ч. 2 ст. 250 НК РФ.
"остаток резерва прошлого периода не переносится на следующий год"
Так вот остаток резерва и не переносится в НУ, так как на УСН резервы по сомнительным долгам не создаются.
А, Вы это имели в виду? Я подумал, что Вам интересует сумма долга, которая лежит в основе резерва.
Да, начислен резерв по сомнительным долгам в внереализационные расходы в 24 году. Должны ли мы этот резерв восстановить и включить в внереализационные доходы 31.12.2024 года, если в 2025 году переходим на УСН?
Должны
Спасибо!