Ввод остатков
Добрый день.
Нулевая ООО. Ввод остатков был произведен на конец 2011 года.
До текущего периода операций не было.
Сменился бухгалтер, возникли вопросы по подтверждению остатков, документальное подтверждение отсутствует.
Отражены подотчетные средства, руководитель отрицает их получение.
По вводу остатков имеется дебиторское сальдо 62.01, равное ему сальдо на счете 63.
Кредитовое сальдо на счете 76.09.
Документы подтверждающие эти хозяйственные операции отсутствуют. Баланс все эти годы сдавался на основании введенных остатков.
Организация на усн.
Если списать задолженность как невозможные к востребованию, то это будет внереализационным, налогооблагаемым доходом, верно?
Как быть в такой ситуации?
Эксперт:
Эта и еще 10 652 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
К сожалению, мы мало чем можем помочь. Поскольку ни одним нормативным документом не предусмотрено решение вопроса о том, как 13 лет назад потеряли документы.
Если суммы небольшие, то 62 закрыть на 63, остальное списать на 91 счет. И надеяться на то, что налоговая просто не заметит. Если заметит, тогда уже доплачивать налог со списанной кредиторской задолженности и начислять НДФЛ руководителю со списанных подотчетных средств.