Задваивается сумма взносов при расчете УСН
Здравствуйте. Прошу подсказать по ситуации которая тянется давно и я думала с закрытием 2024 проблема уйдет ,но не ушла.
Возвращаюсь в 2023 год. ИП,УСН-6%,без сотрудников. Закрывая год 1с дают следующий расчет :
Где она 2 раза учитывает одну и туже сумму- 11704 ,по строкам :
Уплаченные страховые взносы и
Взносы , подлежащие уплате .
Я в ручную изменила во "взносы, подлежащие уплате", взяла не сумму ВСЕГО =70943 , а за МИНУСОМ 11704 ( 70943 - 11704=59240) , т к эта сумма уже учтена .
Далее п.2) 59240+11704 ( из графы уплаченные страховые взносы) .
При расчете УСН за 2024 , эта сумма опять тянется . Опять в ручную ее нужно уменьшать . Прошу подсказать ,где ошибка?
Эксперт:
Эта и еще 7 679 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
Я думаю, лучше дать 1с самой рассчитать налог за 2024 год. Т.е. в 4 квартале не переводить бегунок на ручное указание суммы взносов для уменьшения налога.
При этом сам налог к уплате будет рассчитан неверно - меньше на сумму 11703,00. Так как расчет налога и перенос его на ЕНС происходит регламентными операциями при закрытии месяца, то лучше их не трогать, а внести исправления в проводки при помощи Операции, введеной вручную.
Первую операцию "Доначисление УСН" надо сделать 31.12.24 Дт 99.01.1 Налог на прибыль и аналогичные платежи Кт 68.12 Налог (взносы): начислено / уплачено 11703,00.
Вторую операцию (отражение УСН на ЕНС) надо сделать 28.04.2025 и оформить можно Операцией введенной вручную (Дт 68.12 Налог (взносы): начислено / уплачено Кт 68.90 11703,00) или Корректировкой ЕНС вид Начисление налога, 68.12, 11703,00.
Так же внесите изменения в автоматически заполненную декларацию по УСН. Увеличьте строку 110 раздела 1.1 и уменьшите строку 143 раздела 2.1 на 11703,00.
Больше данная сумма не должна попадать в расчет УСН.