Заполнение приложения 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль
Добрый день. ООО на ОСНО получило убыток по результатам работы за 2023 год. Сумма убытка отразилась в том числе в приложении 4 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль за 2023 год. За 2024 год также получен убыток. Должна ли сумма убытка за 2024 год также отразиться в Приложении 4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2024 год? При автоматическом заполнении декларации по налогу на прибыль за 2024 год программой 1С в приложении 4 к листу 02 отражается только убыток 23 года по строкам 010, 040 и 160. Или же сумма убытка за 2024 год отразится только в декларации за 1 квартал 2025 года?
Эксперт:
Эта и еще 10 554 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
По Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль Приложение 4 к листу 02 включается в состав деклараций за год и за 1 квартал.
В вашем случае должны быть заполнены:
Строка 010 – убыток 2023 года
Строках 040 - расшифровка суммы убытка из строке 010 по году образования. (2023)
В строке 160 - остаток не перенесенных убытков на конец налогового периода (заполняется только в годовой декларации)
Если по итогам налогового периода получен убыток, то:
Стр. 160 = Стр. 010 + убыток текущего года.
Если 1с сразу не заполнила, попробуйте переформировать декларацию после того, как установили галочку «Включается в состав декларации» на листе 02, а также заполнено ли поле «Признак налогоплательщика»
Спасибо большое за ответ! Очень помогли.